Ухвала суду № 81312358, 05.04.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1974/19

пр.№ 1-кс/464/843/19

У Х В А Л А

05 квітня 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Чорна С.З., за участі секретаря судового засідання Довгун Л.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32015100110000278 від 01.10.2019 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, а саме оригіналів трудових договорів, укладених ТзОВ "НВП"Гетьман" (код ЄДРПОУ 31804036) зі ОСОБА_3 та ОСОБА_4, а також акту приймання-передачі печатки № 6 для оформлення документів від 14.09.2016 від ТОВ "НВП Гетьман" для ОСОБА_4, які перебувають у володінні ТзОВ "НВП Гетьман", що за адресою: м.Львів, вул.Волинська, 10а), з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування даного кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що група невстановлених осіб, протягом 2016 року, з метою прикриття незаконної діяльності, приховування об"єктів оподаткування, використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків, у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, які здійснюють діяльністю у сфері сільського господарства, використовуючи СГД з ознаками фіктивності здійснювали експорт с/г продукції, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться із заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля с/г продукції та інших товарів відбувалася за готівкові кошти у сільгоспвиробників, підприємств посередників та фізичних осіб, в результаті чого до держбюджету не надійшли кошти на суму понад 3 мнл.грн. Зокрема, підприємство з ознаками фіктивності ТОВ «Берн-Транс» (код ЄДРПОУ 40795457, адреса реєстрації м.Київ, Печерський узвіз, 19, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_5, іпн НОМЕР_1, зареєстрований ІНФОРМАЦІЯ_1) за договором комісії (як комісіонер) здійснювало експорт олії соняшникової підприємства ТзОВ «НВП «Гетьман» (комітент, власник), яке здійснювало придбання цієї олії у ТОВ «Лінкортекс» (код ЄДРПОУ 40151288, адреса: м.Київ, вул..Патріса Лубумби, 21/408, керівником, головним бухгалтером та засновником є ОСОБА_6, іпн НОМЕР_2, зареєстрований: ІНФОРМАЦІЯ_2). ТОВ «Лінкортекс» придбавало олію у ТОВ «Фонд Експерт» (ЄДРПОУ 40150787, м.Київ, вул..Первомайського, 9/9, директор, головний бухгалтер та засновник – ОСОБА_7, іпн НОМЕР_3, зареєстрована: ІНФОРМАЦІЯ_3). ТОВ «Фонд Експерт» придбавало олію у СГД, в яких відсутнє придбання олії соняшникової, а саме: ТОВ «Будмонтажтехнологія» (код ЄДРПОУ 40525517), ТОВ «Релайт Інвест» (код ЄДРПОУ 40474871), ТОВ «Зелком» (код ЄДРПОУ 40405724), ТОВ «Ді.Ей.Ді. Груп (код ЄДРПОУ 40301445), ТОВ «Дартер» (код ЄДРПОУ 40291411), ТОВ «ОСОБА_8 (код ЄДРПОУ 40216271), ТОВ «Гала Альянс» (код ЄДРПОУ 40215901), ТОВ «Лате Торг» (код ЄДРПОУ 40073907), ТОВ «Оксі Лайф» (код ЄДРПОУ 40051108). В ході проведення досудового розслідування встановлено, що довіреною особою ТзОВ «НВП «Гетьман» щодо відпуску ТМЦ (олії соняшникової) для ТОВ «Берн-Транс» був ОСОБА_4 (ІНФОРМАЦІЯ_4, іпн НОМЕР_4). Крім цього, встановлено, що ТзОВ «НВП «Гетьман» нібито придбавало олію соняшникову у ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095) , яку в подальшому експортувало до країн-нерезидентів через комісіонерів. В ході проведення досудового розслідування встановлено, що довіреною особою ТзОВ «НВП «Гетьман» щодо отримання ТМЦ (олії соняшникової) від ТОВ «СКС» був ОСОБА_3 (ІНФОРМАЦІЯ_5, іпн НОМЕР_5). Встановлено, що ТзОВ «НВП «Гетьман» укладало трудові договори зі ОСОБА_3 від 12.12.2016 та з ОСОБА_4 від 13.09.2016. Крім цього, ТОВ «НВП «Гетьман» передало печатку товариства ОСОБА_4, згідно акту приймання-передачі печатки №6 для оформлення документів від 14.09.2016. З метою підтвердження чи спростування фактів придбання та отримання ТзОВ «НВП «Гетьман» товарно-матеріальних цінностей (олії соняшникової) необхідно провести відповідні почеркознавчі експертизи, які проводяться виключно по оригіналах документів. Оригінали вищевказаних трудових договорів, укладених з ОСОБА_4 та ОСОБА_3, знаходяться в офіс ТзОВ «НВП «Гетьман» (код ЄДРПОУ 31804036, адреса реєстрації: м.Львів, вул.Волинська, 10а). Враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням, судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок просить клопотання задоволити.

Слідчим подано до суду клопотання за змістом якого останній просить здійснювати розгляд вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без його участі.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику особи (установи), у володінні якої знаходяться документи з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення відповідних даних. При цьому, відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Оглянувши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст.132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно із ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на те, що слідчим не наведено достатніх підстав вважати, що речі і документи, які перебувають у ТзОВ "НВП "Гетьман", самі по собі чи в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також не наведено обґрунтування щодо неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести у даному кримінальному провадженні, відтак в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

В задоволенні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів – відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Чорна С.З.