Ухвала суду № 81297556, 19.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/14273/19

Провадження № 1-кс/761/10105/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Юзькова О.Л.,при секретарі Шлапаковій А.О.,

розглянувши клопотання старшого слідчого Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Воробйова Дмитра Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення в межах кримінального провадження № 32018100110000057 внесеного до ЄЄРДР 21.06.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Воробйов Дмитро Сергійович, за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України В. Льовкіним, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у з огляду на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100110000057 від 21.06.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «СК «Арсенал страхування» (код ЄДРПОУ 33908322) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Установлено, що службові особи ПрАТ «СК «Арсенал страхування» (код ЄДРПОУ 33908322) під час здійснення фінансово-господарської діяльності товариства у період з 01.01.2015 по 31.12.2016, в т.ч. під час взаємовідносин із ТОВ «САВ-Дістрибьюшн» (код ЄДРПОУ 35625082), умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 9 152 264 грн., податку з доходів фізичних осіб на суму 6 076 348 грн. та військового збору на суму 506 362 грн., а в загальному не сплатили податків, зборів та інших платежів у сумі 15 734 974 грн., що є особливо великим розміром, що також підтверджується висновками аналітичного дослідження № 23/21-04-01/33908322 від 14.06.2018 та висновками акту документальної планової виїзної перевірки № 3618/28-10-43-02/3390832 від 26.10.2017. Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «СК «Арсенал страхування» в період 2014-2019 років під час проведення фінансових операцій під виглядом перестрахування із підприємствами «конвертаційно-транзитної групи», що мають ознаки фіктивності та створенні для прикриття незаконної діяльності на страховому ринку України, до складу яких входять: ТДВ «СК Арго» (код ЄДРПОУ 39175122), ТДВ «СК Біфест» (код ЄДРПОУ 37859390), ТДВ «СК «М-лайф» (код ЄДРПОУ 38924569), ПАТ «СК «Аеліта» (код ЄДРПОУ 31351587), ПАТ «СК «Форте» (код ЄДРПОУ 34615026), ПАТ «СК «СТАР-Поліс» (код ЄДРПОУ 35810956), ПАТ «СК «Український фінансовий альянс» (код ЄДРПОУ 32374372), ТДВ «СК «Фарлонг» (код ЄДРПОУ 40150085), ТОВ «Орієнс Холдінг» (код ЄДРПОУ 40257669), ТОВ «Велсі Таун» (код ЄДРПОУ 38972057), ТОВ «Орієнс Фінанс» (код ЄДРПОУ 40258636), ТОВ «Адамант трейдінг» (код ЄДРПОУ 39269613), ТОВ «Проект Фінанс» (код ЄДРПОУ 39784269), ПрАТ «СК «Аско-Медсервіс», ТОВ «Авісто Голд» (код ЄДРПОУ 39175232), ТОВ «Квік-консалт» (код ЄДРПОУ 40954587), ТОВ «Нерон ЛТД» (код ЄДРПОУ 39814020), ТОВ «Винсон» (код ЄДРПОУ 39505225), ТОВ «А-ТЕК» (код ЄДРПОУ 38918005), ТОВ «Тотур» (код ЄДРПОУ 39727242) ймовірно ухилилися від сплати прибутку страховика сформувавши витрати від даних підконтрольних страхових компаній на загальну суму понад 1 млрд грн.» Так, відповідно до вилучених під час обшуку за адресою: м. Київ, пров. Ковальский, буд. 19 документів, було встановлено ряд підприємств з ознаками «фіктивності», які мали взаємовідносини з ТДВ «СК «Біфест» (код ЄДРПОУ 37859390), серед яких ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288). Будучи допитаним директор та засновник ТОВ «Ван-Бест» ОСОБА_3 надав покази, що зареєстрував на своє ім'я підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Таким чином встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно на території Київської області, не маючи наміру здійснювати передбачену статутними документами підприємства діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності за допомогою ОСОБА_4 створили ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288), зареєстроване 11.10.2016 року за номером запису 10000000740544 в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи. Крім того, невстановлені слідством особи, діючи незаконно, використовуючи реквізити ТОВ «Ван-Бест», з метою маскування незаконного походження коштів, уклали з ТДВ «СК «Біфест» договір доручення №8 від 18 травня 2017 року на загальну суму 69 млн.грн., виконання якого підтверджується актом виконаних робіт. З огляду на викладене, з метою встановлення осіб, причетних до створення, реєстрації та придбання ТОВ «Ван-Бест», а також осіб, які фактично контролюють злочинну діяльність ТОВ «Ван-Бест» виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до реєстраційних та установчих документів вказаного підприємства. Відповідно до бази даних «АІС-податки», реєстраційні та установчі документи ТОВ «Ван-Бест» на цей час перебувають у володінні Оболонської районної у м. Києві державної адміністрації. Таким чином, є підстави вважати, що у володінні Оболонської районної у м. Києві державної адміністрації, зберігаються такі документи: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах. У зазначених документах, наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Ван-Бест». Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні почеркознавчої експертизи, слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Разом з тим, проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ТОВ «Ван-Бест» також обумовлено тим, що у відповідності до п. 7 п.п. 4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій. Крім того, нормами п.п. 1.1. «Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень» визначено, що для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Слідчий просив розглянути клопотання за його відсутності, яке задовольнити в повному обсязі.

Представник особи у володінні якої перебувають речі і документи в судове засідання не викликався, зважаючи на положення ст. 2 ст. 163 КПК України..

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що останнє підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100110000057 від 21.06.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «СК «Арсенал страхування» (код ЄДРПОУ 33908322) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує на те, що є необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи які перебувають у володінні Оболонської районної у м. Києві державної адміністрації, яка знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенко, буд. 16, оскільки у зазначених документах, наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ТОВ «Ван-Бест».

Матерали клопотання свдчать про те, що вказні слідчим документи - реєстраційних та статутних документів ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288) перебувають у володінні зазначеної установи.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Крім того, з огляду на положення ст. 132 КПК України також необхідно оцінити можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

За встановлених обставин, беручи до уваги надані матеріали, зважаючи на те, що ініціатором клопотання належним чином обґрунтовано необхідність отримання тимчасового доступу до речей і документів в межах порушеного кримінального провадження, вимоги підлягають задоволенню в частині тимчасового доступу до документів .

Відповідно до приписів ч. 3 ст. 167 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З огляду на доводи викладені у клопотанні, приходжу до висновку, що слідчим належним чином, в розумінні ч. 7 ст. 163 КПК України, обґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів, а тому клопотання і в цій частині клопотання може бути задоволено.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 107,110,132,163-165,309,395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Воробйова Дмитра Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР Офісу ВПП ДФС Воробйову Д.С., слідчим слідчої групи або іншій уповноваженій на те особі за дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Оболонської районної у м. Києві державної адміністрації, яка знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Маршала Тимошенко, буд. 16 оригіналів реєстраційних та статутних документів ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288), а саме: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інших документів, що знаходитимуться в реєстраційних та статутних документах ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288) з можливістю їх вилучення.

Роз'яснити посадовим особам Оболонської районної у м. Києві державної адміністрації, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали прокурор, або за його дорученням працівник оперативного підрозділу в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити посадовим особам Оболонської районної у м. Києві державної адміністрації її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: