Ухвала суду № 81297545, 18.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/14271/19

Провадження № 1-кс/761/10104/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Юзькова О.Л.,при секретарі Шлапаковій А.О., слідчого Воробйова Д.С.

розглянувши клопотання старшого слідчого Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Воробйова Дмитра Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення в межах кримінального провадження № 32018100110000057 внесеного до ЄЄРДР 21.06.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Воробйов Дмитро Сергійович, за погодженням з прокурором Генеральної прокуратури України В. Льовкіним, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять інформацію, яка охороняється законом, з огляду на наступне.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100110000057 від 21.06.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «СК «Арсенал страхування» (код ЄДРПОУ 33908322) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Установлено, що службові особи ПрАТ «СК «Арсенал страхування» (код ЄДРПОУ 33908322) під час здійснення фінансово-господарської діяльності товариства у період з 01.01.2015 по 31.12.2016, в т.ч. під час взаємовідносин із ТОВ «САВ-Дістрибьюшн» (код ЄДРПОУ 35625082), умисно ухилилися від сплати податку на прибуток у сумі 9 152 264 грн., податку з доходів фізичних осіб на суму 6 076 348 грн. та військового збору на суму 506 362 грн., а в загальному не сплатили податків, зборів та інших платежів у сумі 15 734 974 грн., що є особливо великим розміром, що також підтверджується висновками аналітичного дослідження № 23/21-04-01/33908322 від 14.06.2018 та висновками акту документальної планової виїзної перевірки № 3618/28-10-43-02/3390832 від 26.10.2017. Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «СК «Арсенал страхування» в період 2014-2019 років під час проведення фінансових операцій під виглядом перестрахування із підприємствами «конвертаційно-транзитної групи», що мають ознаки фіктивності та створенні для прикриття незаконної діяльності на страховому ринку України, до складу яких входять: ТДВ «СК Арго» (код ЄДРПОУ 39175122), ТДВ «СК Біфест» (код ЄДРПОУ 37859390), ТДВ «СК «М-лайф» (код ЄДРПОУ 38924569), ПАТ «СК «Аеліта» (код ЄДРПОУ 31351587), ПАТ «СК «Форте» (код ЄДРПОУ 34615026), ПАТ «СК «СТАР-Поліс» (код ЄДРПОУ 35810956), ПАТ «СК «Український фінансовий альянс» (код ЄДРПОУ 32374372), ТДВ «СК «Фарлонг» (код ЄДРПОУ 40150085), ТОВ «Орієнс Холдінг» (код ЄДРПОУ 40257669), ТОВ «Велсі Таун» (код ЄДРПОУ 38972057), ТОВ «Орієнс Фінанс» (код ЄДРПОУ 40258636), ТОВ «Адамант трейдінг» (код ЄДРПОУ 39269613), ТОВ «Проект Фінанс» (код ЄДРПОУ 39784269), ПрАТ «СК «Аско-Медсервіс», ТОВ «Авісто Голд» (код ЄДРПОУ 39175232), ТОВ «Квік-консалт» (код ЄДРПОУ 40954587), ТОВ «Нерон ЛТД» (код ЄДРПОУ 39814020), ТОВ «Винсон» (код ЄДРПОУ 39505225), ТОВ «А-ТЕК» (код ЄДРПОУ 38918005), ТОВ «Тотур» (код ЄДРПОУ 39727242) ймовірно ухилилися від сплати прибутку страховика сформувавши витрати від даних підконтрольних страхових компаній на загальну суму понад 1 млрд грн.». Так, відповідно до вилучених під час обшуку за адресою: м. Київ, пров. Ковальский, буд. 19 документів, було встановлено ряд підприємств з ознаками «фіктивності», які мали взаємовідносини з ТДВ «СК «Біфест» (код ЄДРПОУ 37859390), серед яких ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288). Будучи допитаним директор та засновник ТОВ «Ван-Бест» ОСОБА_3 надав покази, що зареєстрував на своє ім'я підприємство за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Таким чином встановлено, що невстановлені особи, діючи умисно на території Київської області, не маючи наміру здійснювати передбачену статутними документами підприємства діяльність, з метою прикриття незаконної діяльності за допомогою ОСОБА_4 створили ТОВ «Ван-Бест» (код ЄДРПОУ 40890288), зареєстроване 11.10.2016 року за номером запису 10000000740544 в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи. Крім того, невстановлені слідством особи, діючи незаконно, використовуючи реквізити ТОВ «Ван-Бест», з метою маскування незаконного походження коштів, уклали з ТДВ «СК «Біфест» договір доручення №8 від 18 травня 2017 року на загальну суму 69 млн. грн., виконання якого підтверджується актом виконаних робіт. Завдяки автоматизованій системі АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ «Ван-Бест» має рахунок: №26002016625701 (українська гривня) відкритий АТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346). Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що: потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи; буде виконано завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням; вбачається наявність достатніх підстав вважати що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути доказами у кримінальному провадженні. Необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і документи, які перебувають АТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346) та становлять банківську таємницю, а саме: документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків: їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб; карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки; виписок про рух коштів по рахунку: ТОВ «Ван-Бест» №26002016625701 (українська гривня) відкритий АТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346) , за весь період фінансово-господарської діяльності товариства, у паперовому вигляді та на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ; заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення; вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання, просив задовольнити в повному обсязі.

Вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що останнє не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, Слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100110000057 від 21.06.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ «СК «Арсенал страхування» (код ЄДРПОУ 33908322) за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує на те, що є необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи які перебувають АТ "Альфа-Банк" у м. Києві (МФО 300346) та становлять банківську таємницю.

Частиною 1 ст. 132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, згідно до ч. 2 ст. 159 КПК України.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Проте, надані матеріали не надають слідчому судді можливість зробити висновок, що для потреб досудового розслідування з огляду на фабулу зазначену у ЄРДР є необхідним отримати тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні , вилучити їх, зважаючи на приписи ч. 7 ст. 163 КПК України.

З огляду на фабулу викладену у ЄРДР, інформацію як міститься у матеріалах клопотання, слідчий суддя позбавлений можливості вважати, що таке втручання у права особи є виправданим і можливим в межах даного кримінального провадження.

Приписами ст. 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ст. 26 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Беручи до уваги вищенаведене, з огляду на надані матеріали та пояснення надані прокурором в судовому засіданні приходжу до висновку про відсутність підстав, в розумінні чинного КПК України, для задоволення клопотання на день його розгляду.

Керуючись ст. ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Воробйова Дмитра Сергійовича про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: