Ухвала суду № 81297539, 17.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/15006/19

Провадження № 1-кс/761/10625/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Мєлєшак О.В., за участю секретаря Ворошило Я.І., слідчого Горохівської Д.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС Горохівської Д.В. у кримінальному провадженні № 420 191 000 000 000 98 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 1 ст. 212 КК України про арешт майна,

ВСТАНОВИВ :

Старший слідчий з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС Горохівської Д.В. звернувся до суду із клопотанняму кримінальному провадженні 420 191 000 000 000 98 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч. 1 ст. 212 КК України про арешт грошових коштів, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Нірсістем» №2600631383901 (українська гривня); ТОВ «Брілест» №2600731289501 (українська гривня), відкриті та обслуговуються в АТ «Банк Кредит Дніпро» за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 32; ТОВ «Ларіда» №2600888632 (українська гривня); ТОВ Конакріс» №2600680814 (українська гривня); ТОВ «Чікі-Бамбоні» №2600583533 (українська гривня); ТОВ «Екодор Логістік» №2600851500 (українська гривня), №26026114509 (українська гривня), відкриті та обслуговуються в АТ «ПУМБ» за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4; ТОВ «Брілест» №26002455039024 (українська гривня), відкриті та обслуговуються в АТ «ОТП БАНК» за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43; ТОВ «Брілест» №26006010469319 (українська гривня), відкриті та обслуговуються в ПАТ «БАНК ВОСТОК» за адресою: м. Дніпро, вуд. Курсантська, 24.

На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42019100000000098 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що згідно матеріалів ДФС №1/28-10-16-01- 20/24584661 від 04.02.2019 встановлено, що службові особи ТОВ «Енергобезпека груп» (код ЄДРПОУ 37269255) шляхом відображення неіснуючих операцій з постачання товару та надання послуг, безпідставно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Нірісістем» (код ЄДРПОУ 41556001), ТОВ «Промоера» (код ЄДРПОУ 41583868), ТОВ «Профі-Уніко» (код ЄДРПОУ 41704313), ТОВ «Вега Сервайс» (код ЄДРПОУ 41380381), ТОВ «МБ «Коммерчіо» (код ЄДРПОУ 40404804), ТОВ «Енвіс» (код ЄДРПОУ 41555977), чим ухилились від сплати податків в сумі 1 729 154 грн. та в подальшому відобразили постачання товару та послуг ДП «НАЕК «Енергоатом» (код ЄДРПОУ 24584661).

Допитана ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1 показала, що зареєструвала на своє ім'я ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001), ТОВ «Чікі-Бамбоні» (код ЄДРПОУ 42237031), ТОВ «Конакріс» (код ЄДРПОУ 42302372), ТОВ «Ларіда» (код ЄДРПОУ 42303025), ТОВ «Екодор Логістік» (код ЄДРПОУ 42045871), ТОВ «Брілест» (код ЄДРПОУ 41209582) без мети здійснення господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме надання податкової вигоди суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки

Крім того, зазначила, що вона не мала ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності даних підприємств, при цьому вона залишалася в складі учасників вказаних підприємств та займала посаду директора ТОВ «Нірісістем», ТОВ «Ларіда», ТОВ «Конакріс», ТОВ «Чікі-Бамбоні», TOB «Екодор Логістік», TOB «Брілест» діяльність від її імені велася іншими особами.

Також встановлено, що ТОВ «Промоера», ТОВ «Профі-Уніко», ТОВ «Вега Сервайс», ТОВ «МБ «Коммерчіо», ТОВ «Енвіс» ТОВ «Нірісістем», ТОВ «Ларіда», ТОВ «Конакріс», ТОВ «Чікі-Бамбоні», ТОВ «Екодор Логістік», ТОВ «Брілест» не знаходяться за податковою пресою, виявлено «пересортування», тобто невідповідність номенклатури реалізованих та придбаних товарів, робіт, послуг, а також відсутні відомості про наявність у даних підприємств основних засобів, в т.ч. виробничих, складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів тощо.

Крім того встановлено, що особи, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення з метою вчинення протиправної діяльності, використовують реквізити вищезазначених підприємств та використовують банківські рахунки останніх, з метою переведення безготівкових коштів в готівку та безпідставного формування податкового кредиту, тобто відкрили наступні поточні банківські рахунки та використовують їх в злочинній діяльності, а саме в: АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 32: ТОВ «Нірісістем» (код ЄДРПОУ 41556001) №2600631383901 (українська гривня); ТОВ «Брілест» (код ЄДРПОУ 41209582) №2600731289501 (українська гривня); в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), юридична адреса: м. Київ, вул. Андріївська, 4: ТОВ «Ларіда» (код ЄДРПОУ 42303025) №2600888632 (українська гривня); ТОВ «Конакріс» (код ЄДРПОУ 42302372) №2600680814 (українська гривня); ТОВ «Чікі-Бамбоні» (код ЄДРПОУ 42237031) (№2600583533 (українська гривня); ТОВ «Екодор Логістік» (код ЄДРПОУ 42045871) №2600851500 (українська гривня), №26026114509 (українська гривня); АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), юридична адреса: м. Київ, вул. Жилянська, 43: ТОВ «Брілест» (код ЄДРПОУ 41209582) №>26002455039024 (українська гривня); ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Курсантська, 24: ТОВ «Брілест» (код ЄДРПОУ 41209582) №°26006010469319 (українська гривня).

Отже на даний час в органу досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що грошові кошти, які знаходяться та зараховуються на вказані рахунки ТОВ «Нірісістем», ТОВ «Ларіда», ТОВ «Конакріс», ТОВ «Чікі-Бамбоні», ТОВ «Екодор Логістік», ТОВ «Брілест», були, є та будуть набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою слідчого грошові кошти, що знаходяться на вищевказаних рахунках визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківських рахунків, припинення злочинної діяльності, в подальшому відшкодування спричинених збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів та конфіскації майна, а також збереження речових доказів, слідчий просив накласти арешт на банківські рахунки вищеперерахованих підприємств, які відкрито у відповідній банківській установі, зокрема видаткової частини рахунків за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

Крім того, просив зобов'язати службових осіб банківських установ надати старшому слідчому чи іншим слідчим слідчої групи виписку руху грошових коштів по вказаних рахунках на день накладення арешту, а також надати довідку про залишок коштів на рахунках при накладенні арешту та у подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку на запит слідчих групи слідчих у даному кримінальному провадженні.

Також слідчий просив розглянути клопотання без повідомлення власників майна з метою забезпечення арешту майна.

У судовому засіданні слідчий доводи клопотання підтримав у повному обсязі та просить клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши клопотання та додані матеріали, дійшов наступного висновку.

Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.

Досліджуючи існування на момент розгляду клопотання про накладення арешту зазначених складових, слідчий суддя відмічає, що наданими слідчим матеріалами, достатньою мірою підтверджується наявність факту вчинення кримінального правопорушення зач.3 ст.212, ч. 5 ст. 27, ч.2 ст.205 КК України та причетності до нього службових осіб ТОВ «Профітрейд».

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове позбавлення права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема, є доказом вчинення злочину.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч.2 ст. 170 КПК арешт майна допускається, серед іншого, з метою збереження речових доказів.

Для реалізації встановленої законом мети відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, якщо воно відповідає зазначеним у ст. 98 КПК критеріям.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК речовими доказами є матеріальні об'єкти, які набуті кримінально протиправним шляхом, використовувались як засіб вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані, як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Крім того, ч. 10 ст. 170 КПК визначено, що арешт накладається, зокрема, на гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках.

Приймаючи до уваги наведене, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється розслідування, слідчий суддя дійшов висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки, що грошові кошти на банківських рахунках ТОВ «Нірісістем», ТОВ «Брілест», ТОВ «Ларіда», ТОВ Конакріс», ТОВ «Чікі-Бамбоні», ТОВ «Екодор Логістік», ТОВ «Брілест» відповідають ознакам ст. 98 КПК України, оскільки є предметом кримінального правопорушення, набуті кримінально протиправним шляхом. Крім того, слідчим доведено існування реальних ризиків використання або приховування вказаного майна.

При цьому, слідчий суддя вбачається підстав для задоволення клопотання в частині зобов'язання банківської установи повідомляти слідчого про суму коштів, що знаходяться на рахунках оскільки такий спосіб зобов'язання банківської установи не відповідає завданням арешту майна, як заходу забезпечення кримінального провадження, а є по суті тимчасовим доступом до речей та документів, тобто іншим окремим заходом забезпечення кримінального провадження.

Керуючись вимогами ст. 131, 132, 167, 168, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ РОВКП СУ ФР ГУ ДФС Горохівської Д.В. задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках

-ТОВ «Нірсістем» (код ЄДРПОУ 41556001) №2600631383901 (українська гривня); ТОВ «Брілест» (код ЄДРПОУ 41209582) №2600731289501 (українська гривня), відкриті та обслуговуються в АТ «Банк Кредит Дніпро» (МФО 305749), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 32;

-ТОВ «Ларіда» (код ЄДРПОУ 42303025) №2600888632 (українська гривня); ТОВ Конакріс» (код ЄДРПОУ 42302372) №2600680814 (українська гривня); ТОВ «Чікі-Бамбоні» (код ЄДРПОУ 42237031) №2600583533 (українська гривня); ТОВ «Екодор Логістік» (код ЄДРПОУ 42045871) №2600851500 (українська гривня), №26026114509 (українська гривня), відкриті та обслуговуються в АТ «ПУМБ» (МФО 334851), за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4;

-ТОВ «Брілест» (код ЄДРПОУ 41209582) №26002455039024 (українська гривня), відкриті та обслуговуються в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 43;

-ТОВ «Брілест» (код ЄДРПОУ 41209582) №26006010469319 (українська гривня), відкриті та обслуговуються в ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), за адресою: м. Дніпро, вуд. Курсантська, 24.

Зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на вищевказані рахунки та вже знаходяться на вищевказаних рахунках, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Повний текст ухвали виготовлений 19.04.2019.

Слідчий суддя: