Ухвала суду № 81295876, 27.03.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/1311/18

Провадження №: 1-кс/752/3349/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей та документів

27.03.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Хоменко В.С., при секретарі Павлюх П.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 32018100010000004, від 19.01.2018 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України, клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванченка І.А., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Корж Р.О., про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванченка І.А., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 1 Корж Р.О. про тимчасовий доступ до предметів та документів, які містять банківську таємницю у відділення АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) за адресою: м. Одеса, вул. Велика Арнаутська 72/74 і вилучення їх копій відносно ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: документації, що підтверджує цільове використання депозитарних скриньок (ячейок, ящиків, сейфів, комірок), зокрема договори оренди банківського сейфа укладеного між АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1) за період з моменту укладення таких договорів по день постановлення даної ухвали, довіреності на використання таких ячейок, ящиків, сейфів, комірок із зазначенням інших осіб кому надано дозвіл на їх розпорядження, вказати номери індивідуальних сейфів, договори відповідального зберігання із зазначенням відомостей (опису) цінностей що знаходяться у сейфі, книги (журналу) обліку користувачів індивідуальних банківських скриньок (індивідуальних сейфів) обліку користувачі банківських скриньок.

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.

Також, просив клопотання розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що CУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018100010000004, від 19.01.2018 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, зокрема, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Із матеріалів клопотання вбачається, що ряд суб'єктів господарювання, а саме: ТОВ «Світ Лайм» (код ЄДРПОУ 39806423), ТОВ «Прелана» (код ЄДРПОУ 40735749), ТОВ «Юкреніан Еко Трейд» (код ЄДРПОУ 40726252), які використовують реквізити підприємств з ознаками «фіктивності» таких як: ТОВ «Промтехсервіс» (код ЄДРПОУ 41015364), ТОВ «Кронтек» (код ЄДРПОУ 40387339), ТОВ «Тентрекс» (код ЄДРПОУ 40001853), та інших підприємств, у період 2017-2018 років, ухилялись від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході кримінального провадження встановлено, що особи, які задіяні у кримінальному правопорушенні, використовуючи первині податкові та бухгалтерські документи підприємств з ознаками «фіктивності», службові особи підприємств реального сектору економіки, безпідставно сформували валові витрати підпорядкованих підприємств що дало змогу ухилитися від сплати податку на прибуток підприємств. Так, встановлено що контрагенти - покупці, не маючи матеріальних ресурсів, економічно необхідних для виробництва товарів та виконання робіт (послуг), а також необхідних умов для досягнення результатів відповідної економічної діяльності, в силу відсутності основних коштів, виробничих актів, складських приміщень, транспортних засобів-створені з метою надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки - ухиленню від сплати податків.

Встановлено, що підприємства-імпортери: ТОВ «Світ Лайм» (код ЄДРПОУ 39806423), ТОВ «Прелана» (код ЄДРПОУ 40735749), ТОВ «Юкреніан Еко Трейд» (код ЄДРПОУ 40726252), документально відображаються фінансово-господарські взаємовідносини з суб'єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Кронтек» (код ЄДРПОУ 40387339), ТОВ «Марвіл Трейд» (код ЄДРПОУ 41518029), ТОВ «Трентекс (код ЄДРПОУ 40001853), ТОВ «Даника» (код ЄДРПОУ 40130886), ТОВ «Дрим Тайм» (код ЄДРПОУ 41384758), ТОВ «Флай-Тон» (код ЄДРПОУ 40971890), ТОВ «Пракс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41385657), ТОВ «Савон Плюс» (код ЄДРПОУ 41518008), ТОВ «Аль-Текс» (код ЄДРПОУ 41206809), ТОВ «Лайт Тайм» (код ЄДРПОУ 41656443), ТОВ «Інт-ком» (код ЄДРПОУ 41206383), ТОВ «Верітайм» (код ЄДРПОУ 41576321), ТОВ «Пралекс» (код ЄДРПОУ 41575470), ТОВ «Інтер-Лат» (код ЄДРПОУ 41575583), ТОВ «Ділос Груп» (код ЄДРПОУ 41492488), ТОВ «Оріон ЛТД» (код ЄДРПОУ 41361594), ТОВ «Клойден» (код ЄДРПОУ 41575857), ТОВ «Лючія Трейд» (код ЄДРПОУ 41643319), ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467), ТОВ «Сорус Трейд» (код ЄДРПОУ 41351806), ТОВ «Сілтор» (код ЄДРПОУ 41388019), без реального руху товару, в свою чергу реалізуючи імпортовану продукцію за готівку на митній території України.

Крім того додатково встановлено, що до СГД з ознаками «фіктивності», відносяться, а саме: ТОВ «Сертекс Плюс» (код ЄДРПОУ 41717940), ТОВ «Фларгос» (код ЄДРПОУ 41893651),ТОВ «Тонекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41790491),ТОВ «Тріалекс» (код ЄДРПОУ 41797015),ТОВ «Верум Бізнес» (код ЄДРПОУ 41897457),ТОВ «Віджен» (код ЄДРПОУ 42243600),ТОВ «Нордікон» (код ЄДРПОУ 42244839),ТОВ «Еріденс» (код ЄДРПОУ 41797214),ТОВ «Сітітек» (код ЄДРПОУ 41790533),ТОВ «Юстас Д» (код ЄДРПОУ 41567390),ТОВ «Грекос» (код ЄДРПОУ 40637519),ТОВ «Драспек» (код ЄДРПОУ 41575511), ТОВ «Санергія» (код ЄДРПОУ 41782056),ТОВ «Промтех-продукт» (код ЄДРПОУ 41782035),ТОВ «Фін-агро» (код ЄДРПОУ 40119637).

Органом досудового розслідування встановлено, що частина первинних документів, печаток, штампів, які використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, електронних носіїв інформації, жорстких дисків, чорнових записів, готівкових коштів, отриманих в результаті вчинення кримінального правопорушення, та інших речей, документів, що можуть мати значення для досудового розслідування, зберігаються: за адресою: м. Одеса, вул. Велика Арнаутська 72/74, де розташована депозитарна (банківська) скринька у відділенні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), яка орендується ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1).

Встановлено, що за адресою місцезнаходження відділення АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), м. Одеса, вул. Велика Арнаутська 72/74, де розташована депозитарна (банківська) скринька (індивідуальний сейф), яка орендується ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1: знаходяться реєстраційні, установчі документи, первинна фінансово-господарська документація, що містить реквізити підприємств: ТОВ «Світ Лайм» (код ЄДРПОУ 39806423), ТОВ «Прелана» (код ЄДРПОУ 40735749), ТОВ «Юкреніан Еко Трейд» (код ЄДРПОУ 40726252), та можуть міститись штампи та печатки суб'єктів господарської діяльності, з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Сертекс Плюс» (код ЄДРПОУ 41717940), ТОВ «Фларгос» (код ЄДРПОУ 41893651),ТОВ «Тонекс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41790491),ТОВ «Тріалекс» (код ЄДРПОУ 41797015), ТОВ «Верум Бізнес» (код ЄДРПОУ 41897457),ТОВ «Віджен» (код ЄДРПОУ 42243600),ТОВ «Нордікон» (код ЄДРПОУ 42244839),ТОВ «Еріденс» (код ЄДРПОУ 41797214),ТОВ «Сітітек» (код ЄДРПОУ 41790533),ТОВ «Юстас Д» (код ЄДРПОУ 41567390),ТОВ «Грекос» (код ЄДРПОУ 40637519),ТОВ «Драспек» (код ЄДРПОУ 41575511), ТОВ «Санергія» (код ЄДРПОУ 41782056),ТОВ «Промтех-продукт» (код ЄДРПОУ 41782035),ТОВ «Фін-агро» (код ЄДРПОУ 40119637), ТОВ «Кронтек» (код ЄДРПОУ 40387339), ТОВ «Марвіл Трейд» (код ЄДРПОУ 41518029), ТОВ «Трентекс (код ЄДРПОУ 40001853), ТОВ «Даника» (код ЄДРПОУ 40130886), ТОВ «Дрим Тайм» (код ЄДРПОУ 41384758), ТОВ «Флай-Тон» (код ЄДРПОУ 40971890), ТОВ «Пракс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 41385657), ТОВ «Савон Плюс» (код ЄДРПОУ 41518008), ТОВ «Аль-Текс» (код ЄДРПОУ 41206809), ТОВ «Лайт Тайм» (код ЄДРПОУ 41656443), ТОВ «Інт-ком» (код ЄДРПОУ 41206383), ТОВ «Верітайм» (код ЄДРПОУ 41576321), ТОВ «Пралекс» (код ЄДРПОУ 41575470), ТОВ «Інтер-Лат» (код ЄДРПОУ 41575583), ТОВ «Ділос Груп» (код ЄДРПОУ 41492488), ТОВ «Оріон ЛТД» (код ЄДРПОУ 41361594), ТОВ «Клойден» (код ЄДРПОУ 41575857), ТОВ «Лючія Трейд» (код ЄДРПОУ 41643319), ТОВ «Мегрім» (код ЄДРПОУ 41492467), ТОВ «Сорус Трейд» (код ЄДРПОУ 41351806), ТОВ «Сілтор» (код ЄДРПОУ 41388019).

Таким чином, є достатні підстави вважати, що в банківській скриньці (індивідуальному сейфі), відкритому на ім'я ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1) у відділення АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) за адресою: м. Одеса, вул. Велика Арнаутська 72/74, або до якої має доступ за її дорученням інші особи, знаходяться предмети та документи, які мають значення для досудового розслідування.

Слідчим в клопотанні доведено, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Дану інформацію неможливо отримати в інший спосіб та неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, що перебуває у відділенні АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335).

Тому, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, у звязку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Беручи до уваги викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

постановив:

клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванченко І.А., слідчим слідчої групи Величку В.В., Осадчому А.Р., Сироті Ю.М., Петрику Д.П., Ніколаєнку Д.В., Макаренку Ю.В., Ярмолюку Г.В. у кримінальному провадженні №32018100010000004 та/або за дорученням слідчого, в порядку ст. 40 КПК України, співробітникам першого оперативного відділу ГУ ДФС у м. Києві, які здійснюють супроводження даного кримінального провадження, тимчасовий доступ до предметів та документів, які містять банківську таємницю у відділення АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) за адресою: м. Одеса, вул. Велика Арнаутська 72/74 і вилучення їх копій відносно ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1), а саме: документації, що підтверджує цільове використання депозитарних скриньок (ячейок, ящиків, сейфів, комірок), зокрема договори оренди банківського сейфа укладеного між АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335) та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1) за період з моменту укладення таких договорів по день постановлення даної ухвали, довіреності на використання таких ячейок, ящиків, сейфів, комірок із зазначенням інших осіб кому надано дозвіл на їх розпорядження, вказати номери індивідуальних сейфів, договори відповідального зберігання із зазначенням відомостей (опису) цінностей що знаходяться у сейфі, книги (журналу) обліку користувачів індивідуальних банківських скриньок (індивідуальних сейфів) обліку користувачі банківських скриньок.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов'язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Хоменко В.С.