Ухвала суду № 81295834, 13.03.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/12686/18

Провадження №: 1-кс/752/2844/19

У Х В А Л А

13.03.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Хоменко В.С., при секретарі Павлюх П.В., розглянувши в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва подане в рамках кримінального провадження № 12018100000000327 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві Лозінської Н.В, погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Ігнатюк І.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у м. Києві Лозінської Н.В., погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Ігнатюк І.В. про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться відповідно до листа директора ТОВ «АРП «Софія» (код 31454891) Цибульського Р.В. на адвокатському зберіганні у адвоката Халупко Максима Юрійовича або у разі їх повернення ТОВ «Архітектурно-реставраційне підприємство «Софія» (ЄДРПОУ31454891), а саме до первинних фінансово-господарських документів, що відображають взаємовідносини та розрахунки між ТОВ «Архітектурно-реставраційне підприємство «Софія» (ЄДРПОУ31454891) та ТОВ «МАРВЕЛ СТИЛЬ» (код 41212532), ТОВ «Акваторг ЮА» (код 42128376), КП «Київпастранс» (ЄДРПОУ 31725604), а саме:

-договорів, додатків до договорів, додаткових угод, накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, специфікацій, актів виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, актів прийому-передачі, кошторисів, локальних кошторисів, векселів, довіреностей, рахунків-фактур, звітів форми 29, платіжних доручень (банківської виписки), журналу обліку видачі доручень, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), санітарно-гігієнічних висновків, санітарно-епідеміологічних висновків, книги обліку придбання товару (послуг, робіт), документів складського обліку придбаного (реалізованого) товару та іншої документації по веденню взаєморозрахунків з вищевказаними юридичною та фізичною особою, а також інших оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Архітектурно-реставраційне підприємство «Софія» (ЄДРПОУ31454891) та ТОВ «МАРВЕЛ СТИЛЬ» (код 41212532), ТОВ «Акваторг ЮА» (код 42128376), КП «Київпастранс» (ЄДРПОУ 31725604) за весь період 2017-2019 років;

-завірених належним чином копій установчих та реєстраційних документів ТОВ «Архітектурно-реставраційне підприємство «Софія» (ЄДРПОУ31454891), а саме: свідоцтва про державну реєстрацію; статут товариства; установчі договори, нотаріальні заяви, договори купівлі-продажу корпоративних прав; рішення (накази, протоколи зборів засновників) про призначення та звільнення керівників та бухгалтерів; довіреності на право ведення господарської діяльності; свідоцтва платника податків; свідоцтва платника ПДВ; податкові звіти, акти перевірок органами ДПІ, ДФС, акти перевірок Державної комісії з регулювання ринку фінансових послуг України, ДФІ; список працівників товариства; договорів, контрактів, угод та додатків до вказаних документів щодо оренди офісних приміщень та складських приміщень, цивільно-правових угод щодо виконання робіт (надання послуг), з можливістю вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий в судове засідання не з'явився, подав заяву в якій просив розглядати клопотання за його відсутності, підтримав вимоги клопотання, просив його задовольнити.

Також, просив клопотання розглянути судом без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Перевіривши клопотання та матеріали, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 12018100000000327 від 06.04.2018 за фактом привласнення і заволодіння держаними коштами невстановленими особами державних підприємств, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити з них їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Досудовим розслідуванням встановлено, що впродовж 2017-2018 років, невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи за попередньою змовою, на території міста Києва, Київської області, створили транзитно-конвертаційну групу фіктивних підприємств, до складу якої входять: ТОВ «МАРВЕЛ СТИЛЬ» (код 41212532), ТОВ «МОТОР МАРКЕТ» (код 41019484), ТОВ «АФІЛА» (код 40457065), ТОВ «АГРОНИКТОРГ» (код 41366200) , ТОВ «Акваторг ЮА» (код 42128376) та інші підконтрольні афілійованим особам суб'єкти господарювання, які здійснюють діяльність спрямовану на провадження операцій пов'язаних з наданням податкової вигоди ТОВ «АРП «Софія» (код 31454891), ТОВ «Сі Ес Сістемс» (код 34820569), ТОВ «Техносистем» (код 30726586) та іншим підприємствам, з метою незаконної конвертації грошових коштів, у тому числі державних коштів, привласнення і заволодіння останніми, а також їх подальшої легалізації, в результаті чого державному бюджету України завдано майнової шкоди в особливо великих розмірах.

Зазначені вище обставини підтверджуються матеріалами, які зібрані співробітниками Управління захисту економіки в місті Києві Департаменту захисту економіки Національної поліції України про те, що вказаним вище оперативним підрозділом отримано інформацію щодо можливої протиправної діяльності ряду підприємств реального сектору економіки, які користуються послугами транзитно-конвертаційної групи, яка діє на території м. Києва, Київської області з метою оптимізації податків шляхом проведення безтоварних операцій та подальшою конвертацією безготівкових коштів у готівку.

Указаною вище транзитно-конвертаційною групою підприємств, з метою прикриття незаконної діяльності розроблена схема ухилення від сплати податків у вигляді штучного формування витрат та податкового кредиту з ПДВ іншим суб'єктам господарювання, а також складання, видачі завідомо неправдивих документів (рахунків та видаткових накладних), внесення до офіційних документів (податкової звітності з податку на прибуток та податку на додану вартість) завідомо неправдивих відомостей, з метою сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати ПДВ в особливо великих розмірах, та можуть бути пов'язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

В ході розслідування встановлено, що ТОВ «Архітектурно-реставраційне підприємство «Софія» (ЄДРПОУ31454891), мала взаємовідносини з КП «Київпастранс» (ЄДРПОУ 31725604), протягом 2017-2018 років стає регулярно переможцем тендерних закупівель.

Схема роботи ТОВ «Архітектурно-реставраційне підприємство «Софія», полягає в наступному: отримані державні кошти перераховує на ФСГ м. Києва, через підприємство-транзитер, а роботи виконуються за готівку, найнятими працівниками. В подальшому підприємство-транзитер перераховує кошти підприємствам з ознаками фіктивності.

При цьому, основний обсяг безготівкових операцій, обготівкування та виведення грошових коштів в тіньовий сектор економіки здійснюється під час ведення фінансово-господарської діяльності, а також у ході зняття коштів з рахунків ТОВ «МАРВЕЛ СТИЛЬ» (код 41212532), ТОВ «Акваторг ЮА» (код 42128376), ТОВ «Файторг» (код 42200614) та інші підприємства з ознаками фіктивності, які всі пов'язані між собою.

04.02.2019 на адресу ТОВ «АРП «Софія» (код 31454891) в порядку ч. 2 ст. 93 Кримінального процесуального кодексу України направлено запит щодо надання завірених належним чином копій засновницьких (установчих) документів ТОВ «Архітектурно - реставраційне підприємство «Софія» (код 31454891) та копій первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Архітектурно - реставраційне підприємство «Софія» (код 31454891) щодо взаємовідносин з ТОВ «Акваторг ЮА» (код 42128376), ТОВ «МАРВЕЛ СТИЛЬ» (код 41212532), за весь період діяльності.

У відповідь на письмовий запит про надання інформації та копій документів листом за вих. № С-0702/01 від 07.02.2019 директор ТОВ «АРП «Софія» (код 31454891) Цибульський Р.В. повідомив, що товариство передало документи фінансово - господарської діяльності на адвокатське зберігання адвокату Халупко М.Ю., тому надати документи які запитуються у запиті немає можливості.

Під час проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що між ТОВ «Архітектурно-реставраційне підприємство «Софія» (ЄДРПОУ31454891) та ТОВ «МАРВЕЛ СТИЛЬ» (код 41212532), ТОВ «Акваторг ЮА» (код 42128376), КП «Київпастранс» (ЄДРПОУ 31725604) укладено відповідні договори, на підставі яких відбувалась фінансово-господарська діяльність з метою сприяння підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати ПДВ в особливо великих розмірах, розкрадання коштів, в результаті чого державному бюджету України завдано майнової шкоди в особливо великих розмірах.

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості під час розслідування кримінального провадження, зокрема для отримання відомостей з документів, які можуть бути використані як доказ у вказаному провадженні, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ «Архітектурно-реставраційне підприємство «Софія» (ЄДРПОУ31454891), щодо оригіналів первинних фінансово-господарських документів, які відображають взаємовідносини та розрахунки з КП «Київпастранс» (ЄДРПОУ 31725604) та ТОВ «МАРВЕЛ СТИЛЬ» (код 41212532), ТОВ «Акваторг ЮА» (код 42128376), які входять до складу транзитно-конвертаційної групи підприємств.

Беручи до уваги викладене вище, та враховуючи, що

у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Разом з тим, посилання слідчого на необхідність вилучення оригіналів документів матеріалами клопотання не обґрунтоване, тому клопотання підлягає частковому задоволенню, а саме з можливістю вилучення завірених належним чином копій зазначених у клопотанні документів.

Беручи до уваги викладене, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

постановив:

клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчому СУ ГУ Національної поліції у місті Києві Лозінській Наталії Володимирівні або за її дорученням працівникам оперативного підрозділу УЗЕ в місті Києві Департаменту захисту економіки Національної поліції України, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться відповідно до листа директора ТОВ «АРП «Софія» (код 31454891) Цибульського Р.В. на адвокатському зберіганні у адвоката Халупко Максима Юрійовича або у разі їх повернення ТОВ «Архітектурно-реставраційне підприємство «Софія» (ЄДРПОУ31454891), а саме до первинних фінансово-господарських документів, що відображають взаємовідносини та розрахунки між ТОВ «Архітектурно-реставраційне підприємство «Софія» (ЄДРПОУ31454891) та ТОВ «МАРВЕЛ СТИЛЬ» (код 41212532), ТОВ «Акваторг ЮА» (код 42128376), КП «Київпастранс» (ЄДРПОУ 31725604), а саме:

-договорів, додатків до договорів, додаткових угод, накладних, видаткових накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, специфікацій, актів виконаних робіт, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, актів прийому-передачі, кошторисів, локальних кошторисів, векселів, довіреностей, рахунків-фактур, звітів форми 29, платіжних доручень (банківської виписки), журналу обліку видачі доручень, технічну документацію на продукцію (паспорта, ліцензії, дозволи, сертифікати відповідності або походження), санітарно-гігієнічних висновків, санітарно-епідеміологічних висновків, книги обліку придбання товару (послуг, робіт), документів складського обліку придбаного (реалізованого) товару та іншої документації по веденню взаєморозрахунків з вищевказаними юридичною та фізичною особою, а також інших оригіналів документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Архітектурно-реставраційне підприємство «Софія» (ЄДРПОУ31454891) та ТОВ «МАРВЕЛ СТИЛЬ» (код 41212532), ТОВ «Акваторг ЮА» (код 42128376), КП «Київпастранс» (ЄДРПОУ 31725604) за весь період 2017-2019 років;

-установчих та реєстраційних документів ТОВ «Архітектурно-реставраційне підприємство «Софія» (ЄДРПОУ31454891), а саме: свідоцтва про державну реєстрацію; статут товариства; установчі договори, нотаріальні заяви, договори купівлі-продажу корпоративних прав; рішення (накази, протоколи зборів засновників) про призначення та звільнення керівників та бухгалтерів; довіреності на право ведення господарської діяльності; свідоцтва платника податків; свідоцтва платника ПДВ; податкові звіти, акти перевірок органами ДПІ, ДФС, акти перевірок Державної комісії з регулювання ринку фінансових послуг України, ДФІ; список працівників товариства; договорів, контрактів, угод та додатків до вказаних документів щодо оренди офісних приміщень та складських приміщень, цивільно-правових угод щодо виконання робіт (надання послуг), з можливістю вилучити їх належним чином завірених копій.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов'язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: Хоменко В.С.