Ухвала суду № 81294939, 19.04.2019, Соснівський районний суд м. Черкас

Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа № 712/5247/19

Номер провадження1-кс/712/3062/19

19 квітня 2019 року м.Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду міста Черкаси Марцішевська О.М., за участю:

секретаря судових засідань ОСОБА_1, розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32017250000000044, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01 грудня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу прокуратури Черкаської області молодший радник юстиції ОСОБА_2 звернулася до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017250000000044 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ФОП ОСОБА_3, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (реєстраційний номер НОМЕР_1), в період з 01.01.2014 по 31.12.2016, шляхом відображення в податковій звітності операцій з придбання та продажу товарів, непідтверджених первинними документами, умисно ухилився від сплати податку на додану вартість на суму 2 813 тис. грн. та податку з доходів фізичних осіб на суму 2 682 тис. грн., а всього на загальну суму 5 495 тис. грн.

Також у ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, в період з 01.01.2014 по 31.12.2016 відображав у податковій звітності операції з придбання товарів у підприємств, які мають ознаки фіктивності, серед яких булоТОВ «МОТОРБА» (код ЄДРПОУ 39004903).

На даний час, для з’ясування всіх обставин фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_3 зТОВ «МОТОРБА» (код ЄДРПОУ 39004903), для призначення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «МОТОРБА» (код ЄДРПОУ 39004903), а саме: заяви, реєстраційні картки, статути, документи про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документи, що пов’язані з місцезнаходженням підприємства, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, установчі договори, доручення та довіреності на представництво інтересів, довіреності на переуступку корпоративних прав, договори купівлі-продажу корпоративних прав, накази щодо призначення посадових осіб, протоколи загальних зборів учасників товариства та інших документів, що містяться в реєстраційній справі, яка, згідно з інформацією з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань Міністерства юстиції України знаходитьсяу Миколаївській міській раді.

В судове засідання прокурор звернувся з заявою, в якій клопотання підтримала та просила суд його розглянути в його відсутність та задовольнити з викладених підстав на підставі наданих документів.

Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання повідомлена про розгляд клопотання та в судове засідання не з'явилась.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 01 грудня 2017 року у кримінальному провадженні №32017250000000044 у рамках яких було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до п.4, 8 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваною законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю та інформація про персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, окрім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відомості, що містяться в документах, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, а саме до документів реєстраційної справи ТОВ «МОТОРБА» (код ЄДРПОУ 39004903), які знаходяться у Миколаївській міській раді , мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, оскільки надасть можливість використати, як докази відомості, що в них містяться, з метою подальшого проведення слідчих дій та встановити осіб причетних до реєстрації вказаного підприємства.Без дослідження зазначених відомостей неможливо об"єктивно, повно і всебічно провести досудове розслідування, а отримати їх в інший спосіб не вбачається можливим.

Разом з тим, прокурором не доведено необхідності вилучення оригіналу документів реєстраційної справи ТОВ «МОТОРБА» (код ЄДРПОУ 39004903), які знаходяться у Миколаївській міській раді , а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Необхідність експертного дослідження вказаних документів має оцінюватись при розгляді питання про призначення експертизи. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналу вказаних документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора задовольнити частково.

Зобов"язати посадових осіб Миколаївської міської ради надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_6, або іншій особі органів ДФС за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій документів реєстраційної справи ТОВ «МОТОРБА» (код ЄДРПОУ 39004903), яка знаходиться у Миколаївській міській раді , а саме: заяви, реєстраційні картки, статути, документи про внесення змін, які подаються до державного реєстратора, документи, що пов’язані з місцезнаходженням підприємства, протоколи загальних зборів учасників товариства, анкети щодо засновників та службових осіб, установчі договори, доручення та довіреності на представництво інтересів, довіреності на переуступку корпоративних прав, договори купівлі-продажу корпоративних прав, накази щодо призначення посадових осіб, протоколи загальних зборів учасників товариства та інші документи, що містяться в реєстраційній справі.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4, старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_5, старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_6, або на іншу особу органів ДФС за дорученням слідчого.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду набирає законної сили з моменту її постановлення, є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: О.М. Марцішевська