Ухвала суду № 81293172, 04.04.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/5473/19

н/п 1-кс/640/4308/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"04" квітня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Школі В.В.,

слідчого - Афоніна М. Д.,

представника КП «Харківводоканал» – адвоката ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №32019220000000002 від 10.01.2019 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, -

встановив:

28.03.2019 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні КП «Харківводоканал», розташованого за адресою: м. Харків, вул. Шевченка, б. 2, а саме: документів, які були складені в ході здійснення господарської діяльності між ТОВ «КП «Вода» та КП «Харківводоканал» у період з 01.01.2016 по 31.12.2018.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що службові особи ТОВ "КП Вода" (код 36985169) в період 2016-2018 років, шляхом проведення безтоварних операції за наслідками укладених договорів з КП "Харківводоканал" (код 03361715), КП "Харківські теплові мережі" (код 31557119) із залученням ТОВ "ВОДСЕРВІС-ХАРКІВ" (код 39376690), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_4), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6), "Представництво "ЛІКК СП. З О.О." (код 26595737), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_7), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_8), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_9) завищили валові витрати та податковий кредит, тим самим ухилившись від сплати податку на прибуток підприємств на загальну суму 3 084 170 грн. та податку на додану вартість на суму 676 125 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах.

Слідчий Афонін М. Д. в судовому засіданні підтримав подане клопотання, просив його задовольнити.

Представник КП «Харківводоканал» - адвокат ОСОБА_1 у судовому засіданні заперечував проти задоволення клопотання слідчого, оскільки акт 4864/20-40-14-01-08/36985169 від 23.11.2018 на теперішній час оскаржується у Харківському окружному адміністративному суді. Крім того, слідчий має безпосередній доступ до всієї тендерної документації та укладених договорів про закупівлю послуг на виконання тендеру між ТОВ «КП ВОДА» та КП «Харківводоканал» через мережу Інтернет. Будь-якого запиту слідчого щодо надання інформації відносно документів зазначених у клопотанні не надходило до КП «Харківводоканал», слідчим не доведено, що ним використані всі заходи для отримання необхідної йому інформації та документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наявність акту перевірки №4864/20-40-14-01-08/36985169 від 23.11.2018 Головного управління ДФС у Харківській області

Відповідно до ст. 86 Податкового Кодексу України акт (довідка), складений за результатами перевірки та підписаний посадовими особами, які проводили перевірку, у строки визначені Податковим Кодексом України, надається платнику податків або його законному представнику, який зобов'язаний його підписати. У разі незгоди платника податків з висновками акта такий платник зобов'язаний підписати такий акт перевірки із зауваженнями, які він має право надати разом з підписаним примірником акта або окремо у строки, передбачені цим Кодексом.

Однак, представником КП «Харківводоканал» у судовому засіданні зазначено, що акт 4864/20-40-14-01-08/36985169 від 23.11.2018 на теперішній час оскаржується у Харківському окружному адміністративному суді та надав до матеріалів справи ухвалу про відкриття провадження у адміністративній справі від 27.02.2019.

На підставі вищевикладеного слідчий суддя відмовляє слідчому у задоволенні клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Керуючись ст.ст163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя,

постановив:

Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_2 по кримінальному провадженню №32019220000000002 від 10.01.2019 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні комунального підприємства «Харківводоканал», юридична адреса: м. Харків, вул. Шевченка, б. 2.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.