Ухвала суду № 81282097, 11.04.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1718/19

пр.№ 1-кс/464/928/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

11 квітня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Рудаков І.П. розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №32019140000000018 від 12.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС першого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32019140000000018 від 12.03.2019, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.205-1 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення АТ «ОТП Банк» (МФО 3), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Жилянська, 43, а саме документації, яка стосуються фінансової діяльності ТОВ «БУДІВЕЛЬНІ ІННОВАЦІЇ «ЕТАЛОН» (ЄДРПОУ 41491149).

В обґрунтування клопотання посилається на те, що підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугували зібрані працівниками ОУ ГУ ДФС у Львівській обл. матеріали відносно невстановлених осіб, якими при проведенні реєстраційних дій по ряду СГД, які зареєстровані на території Львівської області, внесено в документи завідомо неправдиві відомості, які відповідно до закону подаються реєстратору для проведення реєстрації юридичної особи або фізичної особи-підприємця. Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами при проведенні реєстраційних дій ТОВ «АПОЛО ГРУП» (ЄДРПОУ 42054818), ТОВ «ЛЕМБЕР ІНВЕСТ» (ЄДРПОУ 42380052, ТОВ «ЛЕВ АЙТІ» (ЄДРПОУ 42380508), ТОВ «АШ І ГРУП» (ЄДРПОУ 42053788), ТОВ «АДАМАРІС ГРУП» (ЄДРПОУ 42375241), ТОВ «ЛЬВІВ ІНДАСТРІАЛ» (ЄДРПОУ 42323222), ТОВ «ТРЕЙБУЛ УКРАЇНА» (ЄДРПОУ 42180001), ТОВ «СВІТ СТРІМ» (ЄДРПОУ 42054341), ТОВ «БУДІВЕЛЬНІ ІННОВАЦІЇ «ЕТАЛОН» (ЄДРПОУ 41491149), ТОВ «ЛОНГРЕЙ» (ЄДРПОУ 42054708), ТОВ «ТРИМЕКС» (ЄДРПОУ 20808075), ТОВ «МК РІТЕЙЛ» (ЄДРПОУ 41356228), ТОВ «СИРЕНА ГРУП» (ЄДРПОУ 42054226), а також ряду інших СГД, внесено в документи, які відповідно до закону подаються для проведення реєстрації юридичної особи або фізичної особи-підприємця, завідомо неправдиві відомості. Так, було проведено аналіз господарської діяльності підприємств, яким встановлено невідповідність придбання товарів та послуг у постачальників до відповідної їх реалізації покупцям, що може свідчити про те, що вищевказані підприємства створені або придбані з метою формування фіктивного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, проведення безтоварних господарських операцій для надання податкової вигоди контрагентам та конвертації грошових коштів. Також встановлено, що дані підприємства документально оформляють господарські операції між собою, тим самим формуючи один одному безпідставний податковий кредит та податкове зобов’язання, що в кінцевому рахунку мінімізує податкове навантаження до бюджету для підприємств реального сектору економіки. З матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ «БУДІВЕЛЬНІ ІННОВАЦІЇ «ЕТАЛОН» (ЄДРПОУ 41491149) перебуває на податковому обліку в Галицькому управлінню ГУ ДФС у Львівській області з 01.08.2017, платник ПДВ з 01.09.2017, основний вид діяльності – неспеціалізована оптова торгівля, податкова адреса підприємства – АДРЕСА_1. Директором, співзасновником та кінцевим бенефіціарним власником підприємства є ОСОБА_2, який зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Співзасновником підприємства являється ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, який згідно витягу з ЄДР зареєстрований за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3. За період з травня по жовтень 2018, підприємство у поданій податковій звітності з ПДВ до органів ДФС України задекларувало 2 630 110,0 грн. оборотних коштів, з них до бюджету по ПДВ не сплачено жодних коштів. У 2019, підприємством до органів ДФС України не подано податкової звітності з ПДВ. За період діяльності, податкові перевірки по підприємству органами ДФС не проводились, наймані працівники на підприємстві відсутні. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «БУДІВЕЛЬНІ ІННОВАЦІЇ «ЕТАЛОН» (ЄДРПОУ 41491149) при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувався банківський рахунок №26001455054969 (код валюти 980), який 05.06.2018 відкритий у АТ «ОТП Банк» (МФО 300528), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Жилянська, 43. З метою встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати даного підприємства, а також для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного рішення у ньому, з метою проведення в подальшому експертиз, досліджень, які можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, необхідно провести тимчасовий доступ до окремих документів по відкриттю даних рахунків у банківській установі.

Слідчим подано до суду клопотання за змістом якого останній просить здійснювати розгляд вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без його участі.

На підставі ч.4 ст.163 КПК України розгляд клопотання відбувається у відсутності представника особи (установи), у володінні якої знаходяться документи. При цьому, відповідно до положень ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи (інформація) по рахунках вищевказаного підприємства, що перебувають у володінні (приміщенні) банківської установи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами встановити обставини, що розслідується у даному кримінальному провадженні та відповідно можливість довести вказані обставини за допомогою документів, що містять банківську таємницю, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає до задоволення.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163-166, 244, 309, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, -

п о с т а н о в и в :

клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, або старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4, або оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5, або старшому оперуповноваженому оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6, тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення АТ «ОТП Банк» (МФО 3), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Жилянська, 43, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), виду банківської операції із зазначенням суми зняття, адреси банкоматів, а також надати фото та відео з банкоматів (із зазначенням його адреси), де знімались кошти по рахунку №26001455054969 (код валюти 980) за період з 05.06.2018 по даний час;

- документів, що формують обліково-юридичну справу клієнта - ТОВ «БУДІВЕЛЬНІ ІННОВАЦІЇ «ЕТАЛОН» (ЄДРПОУ 41491149) при відкритті рахунку №26001455054969 (код валюти 980);

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку №26001455054969 (код валюти 980);

- оригінали грошових чеків на отримання готівки з рахунку №26001455054969 (код валюти 980) за період з 05.06.2018 по даний час;

- оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ТОВ «БУДІВЕЛЬНІ ІННОВАЦІЇ «ЕТАЛОН» (ЄДРПОУ 41491149) на отримання готівкових коштів з рахунку №26001455054969 (код валюти 980).

Обов’язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на відповідну банківську установу.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя Рудаков І.П.