Ухвала суду № 81280652, 19.04.2019, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата ухвалення
19.04.2019
Номер справи
320/4362/18
Номер документу
81280652
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Дата документу 19.04.2019

Справа № 320/4362/18

Провадження №1-кс/320/1852/19

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2019 року м. Мелітополь

Слідчий суддя Мелітопольського міськрайонного суду Запорізької області Горбачова Ю.В., з секретарем с/з – ОСОБА_1,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Мелітополя клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області юриста 1 класу ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

08 квітня 2019 року на розгляд слідчого судді Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області юриста 1 класу ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що Четвертим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області розслідується кримінальне провадження №42018081280000015 від 25.01.2018 року, досудове розслідування по якому проводиться за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Укралко» (код ЄДРПОУ 39153706) за ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укралко» в порушення вимог Податкового Кодексу України в частині ухилення від оподаткування операцій з продажу товарів підприємствам з ознаками «сумнівності», задіяних в схемі мінімізації податкових зобов’язань підприємствами реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Кристал-інвест» (ЄДРПОУ 40178760), ТОВ «ТД Афродіта» (ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ЛТД ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 40529642), ТОВ «Будівельна компанія «Обсідан» (ЄДРПОУ 40715214), ТОВ ТОВ «Алко М» (код ЄДРПОУ 41302240) та ТОВ «Купер Альянс» (код ЄДРПОУ 40538861), отримали грошові кошти у розмірі 24422757,12 грн., які можна кваліфікувати як отримання безповоротної фінансової допомоги з якої ймовірно несплачений податок на прибуток.

05.09.2018 року ТОВ «Укралко» надано завірені копії документів щодо взаємовідносин з ТОВ «Кристал-інвест» (ЄДРПОУ 40178760), ТОВ «ТД Афродіта» (ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ЛТД ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 40529642), ТОВ «Будівельна компанія «Обсідан» (ЄДРПОУ 40715214), ТОВ “Алко М» (код ЄДРПОУ 41302240) та ТОВ «Купер Альянс» (код ЄДРПОУ 40538861), в тому числі видаткові накладні №2005330 від 08.06.2016 року, №2005832 від 22.06.2016 року, №2006185 від 07.07.2016 року, №2006429 від 12.07.2016 року, №2006828 від 22.07.2016 року, №2007092 від 29.07.2016 року, №2007905 від 22.08.2016 року, №2010053 від 12.10.2016 року, №2010109 від 17.10.2016 року, №2010787 від 31.10.2016 року, №2010881 від 01.11.2016 року,

№2011196 від 08.11.2016 року, №2011201 від 09.11.2016 року, №2011536 від 15.11.2016 року, №2011737 від 17.11.2016 року, №2011930 від 22.11.2016 року, №2012239 від 29.11.2016 року,

№2012257 від 30.11.2016 року, №2000662 від 19.01.2017 року, №2000665 від 20.01.2017 року,

№2000762 від 24.01.2017 року, №2000907 від 27.01.2017 року, №2001435 від 13.02.2017 року,

№2001667 від 20.02.2017 року, №2001888 від 23.02.2017 року, №2001893 від 23.02.2017 року, №2001898 від 23.02.2017 року, №2001901 від 23.02.2017 року, №2001902 від 23.02.2017 року,

№2001900 від 28.02.2017 року, №2004948 від 25.05.2017 року, №2005020 від 26.05.2017 року, №2005023 від 26.05.2017 року, №2006434 від 01.08.2017 року, №2002622 від 02.08.2017 року,

№2007159 від 02.08.2017 року, №2007162 від 02.08.2017 року, №2007631 від 18.08.2017 року, №2007632 від 18.08.2017 року, №2007975 від 28.08.2017 року, №2007974 від 28.08.2017 року,

№2007973 від 28.08.2017 року, №2008023 від 29.08.2017 року, №2008297 від 07.09.2017 року, №2008298 від 07.09.2017 року, №2008727 від 18.09.2017 року, №2008728 від 18.09.2017 року, №2008729 від 18.09.2017 року, №2009562 від 06.10.2017 року, №2009558 від 06.10.2017 року, №2009557 від 06.10.2017 року, товарно-транспортні накладні №2005330 від 08.06.2016 року, №2005832 від 22.06.2016 року, №2010053 від 12.10.2016 року, №2010109 від 17.10.2016 року, №2010787 від 31.10.2016 року, №2010881 від 01.11.2016 року, №2011196 від 08.11.2016 року, №2011201 від 09.11.2016 року, №2011536 від 15.11.2016 року, №2011737 від 17.11.2016 року, №2011930 від 22.11.2016 року, №2012239 від 29.11.2016 року, №2012257 від 30.11.2016 року, №2000662 від 19.01.2017 року, №2000665 від 20.01.2017 року, №2000762 від 24.01.2017 року, №2000907 від 27.01.2017 року, №2001435 від 13.02.2017 року, №2001667 від 20.02.2017 року, №2001888 від 23.02.2017 року, №2001893 від 23.02.2017 року, №2001898 від 23.02.2017 року, №2001901 від 23.02.2017 року, №2001902 від 23.02.2017 року, №2001900 від 28.02.2017 року, №2004948 від 25.05.2017 року, №2005020 від 26.05.2017 року, №2005023 від 26.05.2017 року, №2006434 від 01.08.2017 року, №2002622 від 02.08.2017 року, №2007159 від 02.08.2017 року, №2007162 від 02.08.2017 року, №2007631 від 18.08.2017 року, №2007632 від 18.08.2017 року, №2007975 від 28.08.2017 року, №2007974 від 28.08.2017 року, №2007973 від 28.08.2017 року, №2008023 від 29.08.2017 року, №2008297 від 07.09.2017 року, №2008298 від 07.09.2017 року, №2008727 від 18.09.2017 року, №2008728 від 18.09.2017 року, №2008729 від 18.09.2017 року, №2009562 від 06.10.2017 року, №2009558 від 06.10.2017 року, №2009557 від 06.10.2017 року.

Згідно інформації отриманої з ТСЦ №2343 РСЦ МВС України в Запорізькій області державні номери транспортних засобів, відображені в товарно-транспортних накладних, належать іншим транспортним засобам або не існують.

Допитана в якості свідка громадянка ОСОБА_5 пояснила, що транспортний засіб відображений в товарно-транспортній накладній серії АТ № РН-2012239 від 29.11.2016 р., а саме автомобіль НОМЕР_1 їй не належить, за вказаним державним номером приблизно у 2010 році їй належав автомобіль ВАЗ 2106.

Допитаний в якості свідка громадянин ОСОБА_4, пояснив, що працює на ТОВ «Укралко», товарно-транспортну накладну серії АТ № РН-2010053 від 12.10.2016 року він не підписував, в адресу ТОВ «Будівельна компанія «Обсідан» товар ніколи не перевозив.

З метою забезпечення дієвості заходу кримінального провадження, проведення досудового розслідування у розумні строки, недопущення зволікання часом, а також з метою недопущення зміни та приховання стороною кримінальною провадження документів, до яких планується здійснити тимчасовий доступ, є доцільним розглянути клопотання без виклику представників ТОВ «Укралко».

Крім того, у зв’язку зі значним обсягом документів, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, а також враховуючи місцезнаходження ТОВ «Укралко», є доцільним встановити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять банківську таємницю, строком на один місяць.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, мати доказове значення у справі та те, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, необхідно отримати тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість вилучити їх.

Слідчий в судове засідання не з’явився, надавши суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, на задоволенні клопотання наполягає.

Розгляд клопотання здійснювався без виклику представника ТОВ «Укралко», відповідно до ст. 163 ч.2 КПК України, оскільки існують ризики знищення або переховування документів, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин.

На підставі ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Відповідно до вимог ст. 108 КПК України ведеться журнал судового засідання.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає, що воно підлягає задоволенню, оскільки обґрунтоване та підтверджено доказами, зібраними під час досудового слідства.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріали кримінального провадження, досліджені під час розгляду даного клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів з метою їх вилучення, що перебувають у володінні ТОВ «Укралко», свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які не можливо отримати в інший спосіб, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.159, 163, 164 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Запорізької області юриста 1 класу ОСОБА_3, про тимчасовий доступ до речей і документів,- задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Запорізькій області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучитиоригінали первинних бухгалтерських документів щодо взаємовідносин ТОВ «Укралко» (код ЄДРПОУ 39153706) з ТОВ «Кристал-інвест» (ЄДРПОУ 40178760), ТОВ «ТД Афродіта» (ЄДРПОУ 40529506), ТОВ «ЛТД ОСОБА_4» (ЄДРПОУ 40529642), ТОВ «Будівельна компанія «Обсідан» (ЄДРПОУ 40715214), ТОВ “Алко М» (код ЄДРПОУ 41302240) та ТОВ «Купер Альянс» (код ЄДРПОУ 40538861), в тому числі видаткові накладні №2005330 від 08.06.2016 року, №2005832 від 22.06.2016 року, №2006185 від 07.07.2016 року, №2006429 від 12.07.2016 року, №2006828 від 22.07.2016 року, №2007092 від 29.07.2016 року, №2007905 від 22.08.2016 року, №2010053 від 12.10.2016 року, №2010109 від 17.10.2016 року, №2010787 від 31.10.2016 року, №2010881 від 01.11.2016 року, №2011196 від 08.11.2016 року, №2011201 від 09.11.2016 року, №2011536 від 15.11.2016 року, №2011737 від 17.11.2016 року, №2011930 від 22.11.2016 року, №2012239 від 29.11.2016 року, №2012257 від 30.11.2016 року, №2000662 від 19.01.2017 року, №2000665 від 20.01.2017 року, №2000762 від 24.01.2017 року, №2000907 від 27.01.2017 року, №2001435 від 13.02.2017 року, №2001667 від 20.02.2017 року, №2001888 від 23.02.2017 року, №2001893 від 23.02.2017 року, №2001898 від 23.02.2017 року, №2001901 від 23.02.2017 року, №2001902 від 23.02.2017 року, №2001900 від 28.02.2017 року, №2004948 від 25.05.2017 року, №2005020 від 26.05.2017 року, №2005023 від 26.05.2017 року, №2006434 від 01.08.2017 року, №2002622 від 02.08.2017 року, №2007159 від 02.08.2017 року, №2007162 від 02.08.2017 року, №2007631 від 18.08.2017 року, №2007632 від 18.08.2017 року, №2007975 від 28.08.2017 року, №2007974 від 28.08.2017 року,№2007973 від 28.08.2017 року, №2008023 від 29.08.2017 року, №2008297 від 07.09.2017 року, №2008298 від 07.09.2017 року, №2008727 від 18.09.2017 року, №2008728 від 18.09.2017 року, №2008729 від 18.09.2017 року, №2009562 від 06.10.2017 року, №2009558 від 06.10.2017 року, №2009557 від 06.10.2017 року, товарно-транспортні накладні №2005330 від 08.06.2016 року, №2005832 від 22.06.2016 року, №2010053 від 12.10.2016 року, №2010109 від 17.10.2016 року, №2010787 від 31.10.2016 року, №2010881 від 01.11.2016 року, №2011196 від 08.11.2016 року, №2011201 від 09.11.2016 року, №2011536 від 15.11.2016 року, №2011737 від 17.11.2016 року, №2011930 від 22.11.2016 року, №2012239 від 29.11.2016 року, №2012257 від 30.11.2016 року, №2000662 від 19.01.2017 року, №2000665 від 20.01.2017 року, №2000762 від 24.01.2017 року, №2000907 від 27.01.2017 року, №2001435 від 13.02.2017 року, №2001667 від 20.02.2017 року, №2001888 від 23.02.2017 року, №2001893 від 23.02.2017 року, №2001898 від 23.02.2017 року, №2001901 від 23.02.2017 року, №2001902 від 23.02.2017 року, №2001900 від 28.02.2017 року, №2004948 від 25.05.2017 року, №2005020 від 26.05.2017 року, №2005023 від 26.05.2017 року, №2006434 від 01.08.2017 року, №2002622 від 02.08.2017 року, №2007159 від 02.08.2017 року, №2007162 від 02.08.2017 року, №2007631 від 18.08.2017 року, №2007632 від 18.08.2017 року, №2007975 від 28.08.2017 року, №2007974 від 28.08.2017 року, №2007973 від 28.08.2017 року, №2008023 від 29.08.2017 року, №2008297 від 07.09.2017 року, №2008298 від 07.09.2017 року, №2008727 від 18.09.2017 року, №2008728 від 18.09.2017 року, №2008729 від 18.09.2017 року, №2009562 від 06.10.2017 року, №2009558 від 06.10.2017 року, №2009557 від 06.10.2017 року, які перебувають у володінні ТОВ «Укралко» (код ЄДРПОУ 39153706) за адресою: Запорізька область, м. Мелітополь, вул. Університетьська б.231/10.

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ до документів тридцять діб з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В. Горбачова

Часті запитання

Який тип судового документу № 81280652 ?

Документ № 81280652 це Ухвала суду

Яка дата ухвалення судового документу № 81280652 ?

Дата ухвалення - 19.04.2019

Яка форма судочинства по судовому документу № 81280652 ?

Форма судочинства - Кримінальне

В якому cуді було засідання по документу № 81280652 ?

В Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області
Попередній документ : 81280651
Наступний документ : 81280667