Ухвала суду № 81263554, 12.04.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1456/19

Провадження № 1-кс/265/1439/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

12 квітня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1., за участю секретаря судового засідання Гусєвої К.С., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області радника юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

08 квітня 2019 року до суду надійшло вказане клопотання.

В обґрунтування клопотання зазначив, що СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені № 32018050000000025 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків особливо великому розмірі службовими особами ТОВ «Керамресурс» (ЄДРПОУ 34063990) за попередньою змовою групою осіб із засновниками ТОВ «Керамресурс» та службовими особами підприємства – нерезидента «Fortunaty Business LLP» (Suite 4025, 10 Great Russell Street, London WC 1B 3BQ, United Kingdom), у період 2017 року.

У клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Керамресурс» (код ЄДРПОУ 34063990) за попередньою змовою групою осіб із засновниками ТОВ «Керамресурс» та службовими особами підприємства - нерезидента «Fortunaty Business LLP» (Suite 4025, 10 Great Russell Street, London WC 1 B 3BQ, United Kingdom), у період 2017 року через митні пости Донецької, Одеської та Миколаївської митниць ДФС здійснили експорт глини вогнетривкої на загальну суму понад 120 млн. грн. та шляхом заниження фактичної вартості поставленої продукції умисно ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах на суму 6 746 026 грн., що підтверджується висновком аналітичного дослідження управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом.

За версією слідства ТОВ «Керамресурс» укладено контракт за №1 від 16.01.2017 на поставку на адресу «Fortunaty Business LLP» глини вогнетривкої, що видобувається на території родовища «Центральне», яке знаходиться на території с. Артема та с. Русотин Яр Костянтинівського району Донецької області, за ціною 29 доларів США за 1мт глини марки Р-0 та 28,5 доларів США за 1 мт глини марки Р-2, на загальну суму 2,6 млн. У подальшому «Fortunaty Business LLP» поставило глину на адресу покупців-нерезидентів: «Euroatomizado S.A.» (Королівство Іспанія), «Seramiksan Turgutlu» (Турецька Республіка) та «CBC - SP Avia Pescarolo» (Італійська Республіка), за ціною майже вдвічі вищою (за 1 мт глини марки Р-0 - 85,2 долара США, за 1 мт глини марки Р-2 – 64 долара США).

За наявними у слідства матеріалами, засновниками та службовими особами ТОВ «КЕРАМРЕСУРС», засновниками та службовими особами FORTUNATY BUSINESS LLP (UnitedKingdom) занижено фінансовий результат до оподаткування за 2017 рік на суму 37 477 927,67 грн. та податок на прибуток у сумі 6 746 026,98 грн. (37 477 927,67 * 18%) внаслідок реалізації глини вогнетривкої на адресу Fortunaty Business LLP за заниженими цінами.

Так службові особи ТОВ «КЕРАМРЕСУРС» за період 2017 року при здійсненні зовнішньоекономічної діяльності використали підприємство – нерезидент Fortunaty Business LLP, з метою заниження оподаткованого прибутку на території України шляхом експорту глини вогнетривкової за заниженими цінами на адресу Fortunaty Business LLP, а Fortunaty Business LLP реалізувало глину вогнетривку фактичним покупцям глини SERAMIKSANAS (Туреччина), EuroAtomizado, S.A./Costellon (Іспанія) та C.B.C. S.P.A. (Іспанія) за ринковими цінами, а отримані в такий спосіб кошти (різниця між цінами на глину) в сумі 1 735 947 доларів США, що згідно з офіційним курсом НБУ на дату перерахування складає 42 000 136,43 грн., службові особи ТОВ «Керамресурс» та засновники «Fortunaty Business LLP», використовуючи клієнт – банки перераховували на адресу підконтрольних нерезидентів з призначенням платежу «за будівельні матеріали», що може бути пов’язане з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних незаконним шляхом.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Керамресурс» (код ЄДРПОУ 34063990) відкрито рахунки:

-26004509594 (українська гривня);

-26008483962 (долар США);

-26005483965 (євро);

-26004483966 (російський рубль);

-26001483958 (українська гривня),

в банківській установі АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805).

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням обставин, які містяться в матеріалах даного кримінального провадження, беручи до уваги те, що інші заходи забезпечення кримінального провадження можуть негативно вплинути на досягнення дієвості даного провадження, орган досудового розслідування просить надати доступ до речей і документів ТОВ «Керамресурс», які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805).

Прокурор до судового засідання не з’явився надавши заяву з проханням провести розгляд справи без його присутності, клопотання підтримав повністю, просив суд його задовольнити.

Згідно з ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути вказане клопотання без участі представника АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ».

Порядок розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів передбачений ст. ст. 160, 161, 162, ч.2 та 3 ст. 163 КПК України.

Як вбачається з клопотання, документи, які просить вилучити прокурор в банківській установі, становлять банківську таємницю.

Розглядом вказаного клопотання слідчим суддею було встановлено, що речі та документи, до яких заявлено клопотання про тимчасовий доступ, по-перше, перебувають або можуть перебувати у володінні АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ», по-друге, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки витребувані речі та документи містять охоронювану законом таємницю, то суд вважає доведеним стороною кримінального провадження можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах.

З огляду на наведене, слідчий суддя вважає що заявлене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159, 162-164, 166 КПК України,слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області радника юстиції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів – задовольнити.

Зобов'язати відповідальну особу АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» МФО 380805, за адресою: м. Київ, вул. Лєскова 9, надати (забезпечити) прокуратури Донецької області раднику юстиції ОСОБА_2, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_4, старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, старшому слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, слідчому 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 або іншій особі за дорученням відповідно до вимог ст. 36 КПК України, або згідно постанови відповідно до вимог ч.6 ст.218 КПК України про проведення слідчих (розшукових) дій, тимчасовий доступ до оригіналів документів, які знаходяться у володінні АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805), за адресою: м. Київ, вул. Лєскова, 9, за період з 2017 року, а також надати можливість їх вилучити, а саме: документи, які містяться у справі клієнта і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ «Керамресурс» (код ЄДРПОУ 34063990):

-26004509594 (українська гривня);

-26008483962 (долар США);

-26005483965 (євро);

-26004483966 (російський рубль);

-26001483958 (українська гривня),

відкритих у банківській установі АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805), у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційні коди, накази про призначення на посади, повідомлення, свідоцтва, довідки, статут, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі тощо; інформацію щодо ІР- адресу з якого відбувалося керування рахунку за допомогою системи "Клієнт-Банк"; інформацію як на паперових носіях, так в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів за період 2017 року.

Зобов’язати службових осіб АТ «ОСОБА_3 АВАЛЬ» (МФО 380805) надати співробітникам органу, що здійснюють контроль за додержанням податкового законодавства, вищевказані документи в оригіналах та у повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів надати засвідчені копії таких документів та документи на підставі яких було проведено їх вилучення у попередній період.

Згідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали - з 12 квітня 2019 року по 11 травня 2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя