Ухвала суду № 81255042, 17.04.2019, Шевченківський районний суд міста Полтави (до 25.04.2025 - Октябрський районний суд м. Полтави)

Дата документу 17.04.2019 Справа № 554/2747/19

Провадження № 1кс/554/5671/2019

УХВАЛА

про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення

17 квітня 2019 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Г.В. Андрієнко розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУ НП в Полтавській області майора поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів

матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019170690000025 від 13.03.2019 року за ч. 3 ст. 191 КК України,

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ГУ Національної поліції в Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №42019170690000025, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.03.2019 по факту привласнення державних коштів під час виконання робіт з облаштування майданчиків свердловин та під’їзних доріг до них, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Вході проведення досудового розслідування було встановлено, що посадові особи ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» за попередньою змовою з посадовими особами філії ГПУ «Полтавагазвидобування» АТ «Укргазвидобування», які зловживаючи службовим становищем, вносять завідомо неправдиві дані до офіційних документів, а саме актів виконаних робіт форми КБ-2В та підсумкової відомості ресурсів форми КБ-3 з метою привласнення державних коштів під час виконання робіт з облаштування майданчиків свердловин та під’їзних доріг до них згаданим суб’єктом підприємницької діяльності.

Зокрема, 12.11.2018 між АТ «Укргазвидобування» в особі заступника директора з розвитку філії ГПУ «Полтавагазвидобування» ОСОБА_2 та ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» в особі директора ОСОБА_3 було укладено договір будівельного підряду (на виконання будівельних робіт) по об’єкту «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування». Предметом договору передбачено, що ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» на свій ризик, а також необхідними матеріалами зобов’язується виконати роботи з «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування». Перелік робіт, строки виконання, узгоджуються Сторонами у Технічному завданні, що є додатком № 9 до Договору, та є його невід’ємною частино. Конструкція дорожнього полотна, Відомості обсягів робіт, вказані у Додатку № 1 та Додатку № 2 до Технічного завдання цього Договору.

В технічному завданні до вищевказаного Договору передбачено виконання робіт по улаштування дорожнього корита для монтажу з/б плит, у виді піщаної підготовки товщиною 15 см. із піску сер. крупності.

27.03.2019 при проведенні огляду земельної ділянки з кадастровим номером 5324082700:00:008:0025, яка розташована на території Куликівської с/ради в Полтавському районі Полтавської області, на якій знаходиться Східно-Полтавська свердловина № 62 з будівельним майданчиком та під’їзною дорогою із залізо – бетонних плит, що належить ГПУ «Полтавагазвидобування», було відібрано 10 зразків ґрунту із під залізо – бетонних плит під’їзної дороги, що веде до свердловини №62. При відібранні зразків грунту було встановлено, що під залізо – бетонними плитами під’їзної дороги відсутня піщана суміш. Згідно повідомлення об’єми робіт, які зазначені у підписаних актах за формою КБ-2, перевищують об’єми фактичного виконаних робіт ТОВ «ВТГ «ДІПТРАНСГАЗ», що могло призвести до розтрати коштів АТ «Укргазвидобування».

Під час проведення досудового розслідування було встановлено ряд суб’єктів підприємницької діяльності, які здійснювали постачання товарів, робі (послуг) на адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) на загальну суму 145 434 347,40 грн., в тому числі ПДВ 24 239 057,90 грн. для подальшого використання при проведенні робіт по облаштуванню майданчиків та під’їзних доріг до підпорядкованих свердловин філії Газопромислового управління "Полтавагазвидобування" Акціонерного товариства "Укргазвидобування" (податковий номер 30019775) за період з 01.01.2018 року по теперішній час: ТОВ "ТЕСЛАКОМПАНІ" (податковий номер 42222423), ТОВ "АРТВЕЙ ЛОГИСТИК" (податковий номер 41663204), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ТРЕЙД АССІСТ" (податковий номер 41428145), ТОВ "ДІФІДА ДС" (податковий номер 39683792), ТОВ "УБК "БУДІНЖИНІРІНГ" (податковий номер 39545320), ТОВ "РОВЕНЬКИ-ВУГЛЕПОСТАЧ" (податковий номер 33845818):

1.ТОВ "ТЕСЛАКОМПАНІ" (податковий номер 42222423) за період 01.01.2018 по 31.12.2018 – «Надання в оренду автомобілів і легкових автотранспортних засобів» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 1335000,00 грн., в тому числі ПДВ 222499,99 грн.. В свою чергу окремими постачальниками ТОВ "ТЕСЛАКОМПАНІ" сформовано податковий кредит шляхом віднесення до нього податкових накладних на придбання товарів - Горілка в асортименті, Чоботи жіночі, Іграшки в асортименті, Тканини з синтетичних комплексних ниток, Продукти харчування в асортименті, Сигарети в асортименті (ТОВ "СІЛТОН ПРОФІТ" (податковий номер 41630163), ТОВ "ЄФЕСТ" (податковий номер 42201419), ТОВ "МАЛАРН ТОРГ" (податковий номер 42202543), ТОВ "МАЛАРН" (податковий номер 42202915), ТОВ "ТЕСНЕЛ" (податковий номер 42202543), ТОВ "МАЛАРН СЕРВІС" (податковий номер 42202831), ТОВ "ЦЕНАДАР СЕРВІС" (податковий номер 42207185).

2.ТОВ "АРТВЕЙ ЛОГИСТИК" (податковий номер 41663204) за період 01.01.2018 по 31.12.2018 – «перевезення вантажів дорожніми транспортними засобами» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 676680,00 грн., в тому числі ПДВ 112780,00 грн.

3.ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ТРЕЙД АССІСТ" (податковий номер 41428145) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 - «Пісок» та «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 3816912,60 грн. , в тому числі ПДВ 636152,10грн. В свою чергу зареєстровано податкові накладні на реалізацію товарів, робіт (послуг) - «Пісок» та «Плита дорожня ПД 2-9,5С» ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223) в адресу ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "ТРЕЙД АССІСТ" на загальну суму 2 636 923,00 грн., в тому числі ПДВ 439487,17 грн. Слід зазначити, що одним із постачальників товарів з номенклатурою: «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223), є ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604), яким протягом 2018 року зареєстровано податкові накладні на реалізацію «Плита дорожня ПД 2-9,5С» на загальну суму 970000 грн., в тому числі ПДВ 161666,67 грн. В свою чергу, окремими постачальниками ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604) зареєстровано податкові накладні на реалізацію наступних товарів, робіт (послуг) - продукти харчування, текстиль, побутова техніка, автозапчастини, ТМЦ в асортименті (ТОВ "ТРАНЗА" (податковий номер 40004592), ТОВ "ІЗОТРАНС" (податковий номер 41128574)).

4.ТОВ "ДІФІДА ДС" (податковий номер 39683792) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 – «6810: Плита дорожня ПД2-9,5С(2980*1480*180*),ДСТУ БВ2,6-2:2009/Серія 3.503-17»; «пісок» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 105064892,40 грн., в тому числі ПДВ 17510815,40 грн. В свою чергу зареєстровано податкові накладні на реалізацію «6810: Плита дорожня ПД2-9,5С(2980*1480*180*),ДСТУ БВ2,6-2:2009/Серія 3.503-17» та «Пісок» ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223) в адресу ТОВ "ДІФІДА ДС" від на загальну суму 71988602,28 грн., в тому числі ПДВ 11998100,38 грн. Слід зазначити, що одним із постачальників товарів з номенклатурою: «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223), є ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604), яким протягом 2018 року зареєстровано податкові накладні на реалізацію «Плита дорожня ПД 2-9,5С» на загальну суму 970000 грн., в тому числі ПДВ 161666,67 грн. В свою чергу, окремими постачальниками ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604) зареєстровано податкові накладні на реалізацію наступних товарів, робіт (послуг) - продукти харчування, текстиль, побутова техніка, автозапчастини, ТМЦ в асортименті (ТОВ "ТРАНЗА" (податковий номер 40004592), ТОВ "ІЗОТРАНС" (податковий номер 41128574)).

5.ТОВ "УБК "БУДІНЖИНІРІНГ" (податковий номер 39545320) за період з 01.01.2018 по 31.12.2018 – «6810: Плита дорожня ПД2-9,5С(2980*1480*180*),ДСТУ БВ2,6-2:2009/Серія 3.503-17»; «пісок» в адресу ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) зареєстровано податкових накладних на загальну суму 20382279,00 грн., в тому числі ПДВ 3397046,50 грн. Слід зазначити, що одним із постачальників товарів з номенклатурою: «Плита дорожня ПД 2-9,5С» в адресу ТОВ "ГАЗТРИМ" (податковий номер 36980223), є ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604), яким протягом 2018 року зареєстровано податкові накладні на реалізацію «Плита дорожня ПД 2-9,5С» на загальну суму 970000 грн., в тому числі ПДВ 161666,67 грн. В свою чергу, окремими постачальниками ТОВ "Прімум актив" (податковий номер 41130604) зареєстровано податкові накладні на реалізацію наступних товарів, робіт (послуг) - продукти харчування, текстиль, побутова техніка, автозапчастини, ТМЦ в асортименті (ТОВ "ТРАНЗА" (податковий номер 40004592), ТОВ "ІЗОТРАНС" (податковий номер 41128574)).

6.ТОВ "РОВЕНЬКИ-ВУГЛЕПОСТАЧ" (податковий номер 33845818) за період 01.01.2018 по 31.12.2018 – «Перевезення вантажів дорожніми транспортними засобами», «Надання послуг з оренди вантажного автокрану 10-20 Т» на загальну суму 5574960,00 грн., в тому числі ПДВ 929160,01 грн.

Постачальниками, які зареєстрували податкові накладні на реалізацію товарів, робіт (послуг), та які в подальшому були використані при проведенні робіт по облаштуванню майданчиків та під’їзних доріг до підпорядкованих свердловин філії Газопромислового управління "Полтавагазвидобування" Акціонерного товариства "Укргазвидобування" (податковий номер 30019775) є підприємства з ознаками фіктивності, відносно яких різними правоохоронними органами здійснюється розслідування кримінальних проваджень.

Даний факт ставить під сумнів реальне постачання будівельних матеріалів в адресу ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» від постачальників, які вказані лише «на папері».

Окрім цього, слідчими СУ ГУНП в Полтавській області задокументовано факт виконання будівельних робіт при проведенні робіт по облаштуванню майданчиків та під’їзних доріг до підпорядкованих свердловин філії Газопромислового управління "Полтавагазвидобування" Акціонерного товариства "Укргазвидобування" працівниками, які не перебувають у трудових відносинах з ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз».

Хоча між АТ «Укргазвидобування» в особі філії ГПУ «Полтавагазвидобування» та ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» на протязі тривалого часу укладалися та продовжують укладатись ряд договорів будівельного підряду (на виконання будівельних робіт) по об’єкту «Облаштування майданчиків для КРС по свердловинам ГПУ «Полтавагазвидобування», не зважаючи на те, що ТОВ «ВТГ «Діптрансгаз» являється фігурантом ряду кримінальних проваджень, місцезнаходження підприємства не встановлене, здійснює співпрацю з підприємствами з ознаками фіктивності з метою конвертації грошових коштів з безготівкової форми у готівку.

Згідно Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) розташоване за адресою: м. Київ, вул. Еспланадна, будинок 20, а податкова справа даного підприємства перебуває у володінні ДПІ у Печерському районні ГУ ДФС у м. Києві.

У ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов’язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002), а також оригіналів податкових декларацій ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства, та всіх додатків до них за період часу з 01.01.2017 року по теперішній час, договору про визнання електронних документів, оригіналів податкових звітів ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) за період часу з 01.01.2017 року по теперішній час, копій матеріалів перевірок ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками Державної податкової інспекції у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період часу з 01.01.2017 по теперішній час.

Прохали надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає до часткового задоволення, а саме в наданні дозволу на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій вищевказаних документів, які перебувають у володінні Головного Управлінні ДФС у м. Києві, розташованому за адресою м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19.

Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_1, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_4, старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Полтавській області майору поліції ОСОБА_5, слідчому СУ ГУНП у Полтавській області капітану поліції ОСОБА_6, слідчому СУ ГУНП у Полтавській області капітану поліції ОСОБА_7, старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_8, слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_9, старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_10, старшому слідчому СУ ГУНП в Полтавській області капітану поліції ОСОБА_11, на тимчасовий доступ та вилучення належним чином завірених копій наступних документів:

?матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів) ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов’язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених працівниками Державної податкової інспекції у Печерському районні ГУ ДФС у м. Києві, щодо реєстрації ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по даний час;

?податкових декларацій ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них за період діяльності товариства з 01.01.2017 по теперішній час, а також договору про визнання електронних документів;

?податкових звітів поданих ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002) за період часу з 01.01.2017 року по теперішній час;

?матеріалів перевірок ТОВ "ВТГ "Діптрансгаз" (податковий номер 34047002), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками Державної податкової інспекції у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, в період часу з 01.01.2017 по теперішній час,

які знаходяться у володінні Головного Управлінні ДФС у м. Києві, розташованому за адресою м. Київ, вул. Шолуденка, 33/19

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали 1 місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.

Слідчий суддя Октябрського

районного суду м. Полтави Г.В.Андрієнко