Ухвала суду № 81254093, 08.04.2019, Старобільський районний суд Луганської області

08.04.2019

Провадження № 1-кс/431/508/19

Справа №431/678/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

«08» квітня 2019 року місто Старобільськ

Слідчий суддя Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_1,

за участі секретаря: Гапотченко І.О.,

розглянув внесене по кримінальному провадженню за № 32019130580000001 від 10.01.2019, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2Ю про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з якого вбачається, що у провадженні 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.01.2019за № 32019130580000001, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами Дочірнього підприємства «Агропромислова компанія «УкрАгроСтар», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим слідством встановлено, що службові особи ДП «АПК «УкрАгроСтар» (код ЄДРПОУ 30790892) з метою умисного ухилення від сплати податків уперіод вересень-жовтень 2017 року незаконно відобразили в бухгалтерському та податковому обліках підприємства фінансово-господарські операції зсуб’єктами господарювання, які мають ознаки транзитно-конвертаційної спрямованості, а саме ТОВ «Дієнс ЛТД» (код ЄДРПОУ 41055171), ТОВ «Трейвінг компані» (код ЄДРПОУ 41055433) та ТОВ «Біз-Аудит» (код ЄДРПОУ 41451965) , які фактично не здійснювались,що призвело до несплати податку на додану вартість на загальну суму 949,8 тис. грн. На виконання вимоги слідчого від управління аудиту ГУ ДФС у Луганській області отримано лист від 15.01.2019 №52/12-32-14-02-05 згідно якого встановлено, що на підставі пп.20.1.4 п.20.1 ст.20, пп.75.1 ст.75, ст.77, ст.79 Податкового Кодексу України з 29.12.2018 було розпочата документальна планова невиїзна перевірка ДП «Агропромислова компанія «УкрАгроСтар» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2015 по 30.09.2018 року. В ході перевірочного аналізу встановлено взаємовідносини ДП «Агропромислова компанія «УкрАгроСтар» з суб’єктами господарювання, які мають ознаки фіктивності, задіяні в схемах ухилення від оподаткування, щодо яких розпочаті кримінальні провадження, а саме: ТОВ «Акваторг ЮА» код ЄДРПОУ 42128376, ТОВ «Східагроінвест» код ЄДРПОУ 41104155, ТОВ «Лавіа Буд» код ЄДРПОУ 35311032, ТОВ «Будмакс» код ЄДРПОУ 32376008, Компанія «Софійський» код ЄДРПОУ 36411903, ТОВ «Поліресурс» код ЄДРПОУ 21799332, ТОВ «Проматом» код ЄДРПОУ 24932636. На даному етапі досудового розслідування, для забезпечення його повноти та всебічності, можливості проведення зустрічних документальних перевірок підприємств постачальників, встановлення обсягів постачання та сум розрахунків, невідображених об’єктів оподаткування, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та отриманні тимчасового доступу до документів, які містять інформацію про рух грошових коштів по рахункам за період з 01.10.2015 по 30.09.2018, відкритих у банківських установах, із можливістю ознайомитись з ними та вилучити для використання як доказ у кримінальному проваджені. За допомогою вказаних документів у сукупності з іншими доказами здобутими при здійсненні досудового розслідування можуть бути підтверджені або спростовані факти вчинення злочину ухилення від сплати податків службовими особами ДП «АПК «УкрАгроСтар» (код ЄДРПОУ 30790892), тому вони мають доказове значення при з’ясуванні обставин, які підлягають доказуванню.

Згідно з матеріалами досудового розслідування встановлено, наявність в користуванні ДП «АПК «УкрАгроСтар» (код ЄДРПОУ 30790892) банківських рахунків №26103331085292, №26105339085292, №26105340085292, №26102354085292, №26103342085292, №26104341085292, №26102343085292, №26101344085292, №26100345085292, №26109346085292, №26101355085292, №26100356085292, №26109357085292, №26107348085292, №26108347085292, №26105351085292, №26106349085292, №26106350085292, №26104352085292, №26103353085292, №26046302013059, №26047301013059, №26100334085292, №26101333085292, №26102332085292, №26100323085292, №26101322085292, №26107337085292, №26106338085292, №26108336085292, №26100312085292, №26059300085292, №26109313085292, №26106316085292, №26107315085292, №26108314085292, №26104318085292, №26103319085292, №26105317085292, №26102321085292, №26103320085292, №26109335085292, №26109324085292, №26108325085292, №26107326085292, №26106327085292, №26105328085292, №26104329085292, №26104330085292, №26045303013059, №26003301013059, №26048300085292, №26004300085292 які відкрито у філії Луганське обласне управління АТ «Ощадбанк», (МФО 304665), офіс якого розташований за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків 36.

У зв’язку з тим, що вказані документи та матеріали можуть бути використані як докази винуватості в суді, існує загроза їх знищення зацікавленими особами, у тому числі не виключається можливість вчинення впливу зазначених зацікавлених осіб на службових осіб банку, з метою знищення вказаних документів.

Також, у зв’язку з тим, що вказані документи, які знаходяться в установі банку, мають значення для виконання завдань кримінального провадження, можуть бути використані у якості доказів під час досудового розслідування та судового розгляду, а також у зв’язку з тим, що існує можливість загрози їх знищення, з метою забезпечення їх належного зберігання, їх необхідно вилучити, долучити до матеріалів досудового розслідування, та зберігати в них. Іншими способами отримати відомості про рух грошових коштів по рахункам вказаної особи, неможливо, оскільки вони відповідно до ст.60, та п.2 ст.62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться тільки у розпорядженні відповідної банківської установи.

З огляду на наявність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи та інформація

Слідчий Баранов О.Ю. у судове засідання не з’явився, надав клопотання, в якому просив суд розглянути клопотання без його участі, клопотання підтримав (а.с.12).

Також суд вважає обґрунтованим доводи слідчого щодо розгляду клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходиться дана інформація у зв'язку з тим, що існує реальна загроза, що інформація може бути замінена чи вилучена та знищена посадовими особами органу, у володінні якого вона знаходиться, оскільки зазначені посадові особи мають вільний доступ до неї.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження (а.с.3), в рамках якого було подано клопотання, копії матеріалів УЗЕ в Луганській області (а.с. 4-9), наданих органами досудового розслідування приходжу до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні перебувають у володінні філії Луганського обласного управління АТ «Ощадбанк», (МФО 304665),керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 3-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати начальнику третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_3, старшим слідчим з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Луганській області ОСОБА_2, ОСОБА_4, ОСОБА_5, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Луганської області ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, або за дорученням ОСОБА_7 або ОСОБА_2 іншим співробітникам оперативних та слідчих підрозділів ДФС України, тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні філії Луганського обласного управління АТ «Ощадбанк», (МФО 304665), офіс якого розташований за адресою: Луганська область, м. Сєвєродонецьк, вул. Енергетиків 36, з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх електронних копій в Філії – Луганське обласне управління АТ «Ощадбанк» МФО 304665, за адресою Луганська область, м. Сєвєродонецьк вул. Енергетиків, буд. 36, а саме до:

-реєстрів руху грошових коштів по рахунках ДП «АПК «УкрАгроСтар» (код ЄДРПОУ 30790892) №26103331085292, №26105339085292, №26105340085292, №26102354085292, №26103342085292, №26104341085292, №26102343085292, №26101344085292, №26100345085292, №26109346085292, №26101355085292, №26100356085292, №26109357085292, №26107348085292, №26108347085292, №26105351085292, №26106349085292, №26106350085292, №26104352085292, №26103353085292, №26046302013059, №26047301013059, №26100334085292, №26101333085292, №26102332085292, №26100323085292, №26101322085292, №26107337085292, №26106338085292, №26108336085292, №26100312085292, №26059300085292, №26109313085292, №26106316085292, №26107315085292, №26108314085292, №26104318085292, №26103319085292, №26105317085292, №26102321085292, №26103320085292, №26109335085292, №26109324085292, №26108325085292, №26107326085292, №26106327085292, №26105328085292, №26104329085292, №26104330085292, №26045303013059, №26003301013059, №26048300085292, №26004300085292 (усі види валют) на паперовому та електронному носіях по кредитовим і дебетовим операціям з повною розшифровкою даних контрагентів, найменування та сум платежів, МФО банку відправника, а також з обов'язковою вказівкою дати і точного часу платежу, залишку грошових коштів на початок і кінець робочого дня, номерів рахунків, найменувань і кодів ЄДРПОУ клієнта й контрагентів, призначення та суми платежу, суми зарахованих та перерахованих (знятих) грошових коштів на рахунки за зазначений період із зазначенням адрес банківських установ та відділень банку де здійснювалося отримання готівкових коштів за період з 01.10.2015 по 30.09.2018.

-документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

-документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі – продажу цінних паперів).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя

Старобільського районного суду

Луганської області ОСОБА_1