Постанова № 81251942, 18.04.2019, Яворівський районний суд Львівської області

Справа № 460/1961/19

Провадження №1-кс/460/446/19

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

18.04.2019 рокум.Яворів

Слідчий суддя Яворівського районного суду Львівської області Кондратьєва Н.А., з участю секретаря судового засідання Юрчишина В.В., слідчого СВ Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого СВ Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області рядового поліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12019140350000337 від 08.04.2019 року, про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України,-

в с т а н о в и в:

Слідчим відділенням Яворівського ВП ГУ НП у Львівської області проводиться досудове розслідування по матеріалах кримінального провадження відомості про яке внесено 08 квітня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12019140350000337 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Слідчий СВ Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області рядовий поліції ОСОБА_1, за погодженням з заступником керівника Городоцької місцевої прокуратури, звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів покликаючись на те, що 08.04.2019 року до Яворівського ВП ГУНП у Львівській області поступили матеріали УЗЕ у Львівській області ДЗЕ НП України про те, що службові особи ТОВ «Бітрейд Вест» внесли недостовірні відомості у податкову декларацію на відшкодування податку на додану вартість, що спричинило тяжкі наслідки.

По даному кримінальному провадженню встановлено, що в ході проведення аналізу видатків державного бюджету з відшкодування ПДВ працівниками УЗЕ у Львівській області ДЗЕ НП України проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Бітрейд Вест» (код ЄДРПОУ -39680084), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, керівником та бухгалтером якого є ОСОБА_2, видом діяльності є оптова торгівля іншими продуктами харчування у тому числі рибою, ракоподібними і молюсками за період 2018 року.

За результатами дослідження встановлено, що у жовтні 2018 року керівником ТзОВ «Бітрейд Вест» ОСОБА_2 було подано до Головного управління ДФС у Львівській області документи (податкову декларацію) на відшкодування податку на додану вартість у сумі 1 161 913 грн.

Однак встановлено, що відповідно до п. 200.1 ст. 200 розділу та п п.б. п. 200.4 ст. 200 V Податкового кодексу України при оформлені від'ємного значення різниці між податковими зобов’язаннями і податковим кредитом в розрізі постачальників у тій частині такого від'ємного значення, яка задекларована платником податку до бюджетного відшкодування в результаті ТзОВ «Бітрейд Вест» не має права на отримання бюджетного відшкодування ПДВ у розмірі 984 890 грн.

Таким чином для повного та об’єктивного з’ясування обставин вчинення службовими особами ТзОВ «Бітрейд Вест» складання та видачі завідомо неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, проведення експертиз на предмет встановлення факту внесення недостовірних відомостей у податкову декларацію на відшкодування податку на додану вартість, що спричинило тяжкі наслідки, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТзОВ «Бітрейд Вест» юридична адреса: Львівська область, Яворівський район, смт. Івано-Франкове, вул. Львівська, 55.

В оригіналах: 15 довільних документів, що підписані керівником ТзОВ «Бітрейд Вест» ОСОБА_2 в період з 2017 -2018 років; посадових обов’язків на попереднього та теперішнього директора та бухгалтера ТзОВ «Бітрейд Вест»; договорів з постачальниками товару, прихідних накладних на товар, сертифікатів відповідності, гігієнічних висновків, якісні та інші посвідчення; товарно-транспортних накладних та шляхових листів, щодо перевезення вантажів замовнику; банківських виписок, підтверджуючих проведення розрахунків перевізниками за отримані послуги; документів підтверджуючих наявність основних засобів на підприємстві в тому числі і орендованих та найманої робочої сили (штатний розпис працівників, накази про призначення або трудові угоди); документів, які були подані в ГУ ДФС у Львівській області для відшкодування ПДВ у 2018 році; інформацію щодо розрахунків з покупцями та постачальниками за період з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року, в тому числі оборотно-сальдової відомості по рахунках № 10, 36, 63 їх субрахунках з належним чином завіреними копіями документів, що підтверджують це. В копіях: установчих документів ТзОВ «Бітрейд Вест»; звітів форми 1-ДФ за 2017-2018 роки.

Беручи до уваги вище викладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю їх вилучення у приміщенні ТзОВ «Бітрейд Вест», ЄДРПОУ 39680084, юридична адреса: Львівська область, Яворівський район, смт. Івано-Франкове, вул. Львівська, 55.

Слідчий СВ Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області рядовий поліції ОСОБА_1 в судовому засіданні клопотання підтримав у повному обсязі і просив його задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що в провадженні СВ Яворівського ВП ГУНП України у Львівській області перебуває кримінальне провадження відомості про яке 08.04.2019 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 12019140350000337 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 3 ст. 244 КПК України особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов'язковою.

Розглянувши матеріали клопотання, вважаю, що його слід задовольнити частково, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що дана інформація має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчому необхідно надати доступ до документів, однак вважаю, що з метою недопущення порушення господарської діяльності підприємства, слідчому слід надати можливість тримання копій зазначених документів, а не оригіналів.

Враховуючи наведенне вважаю, що слідчому СВ Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області рядовому поліції ОСОБА_1 або працівниками УЗЕ у Львівській області ДЗЕ НП України, за окремим доручення, слід надати тимчасовий доступ з можливістю отримання копій документів, що перебувають у володінні ТзОВ «Бітрейд Вест», ЄДРПОУ 39680084, що знаходиться за адресою: смт. Івано-Франкове вул. Львівська, 55 Яворівського району Львівської області.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України,-

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому Яворівського відділу поліції ГУ Національної поліції у Львівській області рядовому поліції ОСОБА_1 або працівникам УЗЕ у Львівській області ДЗЕ НП України (за окремим дорученням) дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, а саме: 15 довільних документів, що підписані керівником ТзОВ «Бітрейд Вест» ОСОБА_2 в період з 2017-2018 років; посадових обов’язків на попереднього та теперішнього директора та бухгалтера ТзОВ «Бітрейд Вест»; договорів з постачальниками товару, прихідних накладних на товар, сертифікатів відповідності, гігієнічних висновків, якісні та інші посвідчення; товарно-транспортних накладних та шляхових листів, щодо перевезення вантажів замовнику; банківських виписок, підтверджуючих проведення розрахунків перевізниками за отримані послуги; документів підтверджуючих наявність основних засобів на підприємстві в тому числі і орендованих та найманої робочої сили (штатний розпис працівників, накази про призначення або трудові угоди); документів, які були подані в ГУ ДФС у Львівській області для відшкодування ПДВ у 2018 році; інформацію щодо розрахунків з покупцями та постачальниками за період з 01.01.2018 року по 31.12.2018 року, в тому числі оборотно-сальдової відомості по рахунках № 10,36,63 їх субрахунках з належним чином завіреними копіями документів, що підтверджують це, установчих документів ТзОВ «Бітрейд Вест»; звітів форми 1-ДФ за 2017-2018 роки.

Виконання ухвали покласти на слідчого СВ Яворівського ВП ГУ НП у Львівській області рядового поліції ОСОБА_1 або у відповідності до вимог ст. 40 КПК України на працівників оперативного підрозділу УЗЕ у Львівській області ДЗЕ Національної поліції України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.А.Кондратьєва