Ухвала суду № 81242301, 11.04.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/4102/19

Провадження № 1-кс/201/2339/2019

УХВАЛА

11 квітня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С, з секретарем судового засідання Максимовою О.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019040000000001 від 14.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019040000000001 від 14.01.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в період 2017 року службові особи ТОВ «Дніпроолія» (код 36726560), при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: ТОВ СВК «Гірниківський» (код 853091) та ТОВ «Солнекс Груп» (код 400902215), а саме операцій з придбання насіння соняшникового, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6 212 266, 68 грн., що призвело до несплати до державного бюджету ПДВ в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що в злочинній схемі, яку використовують службові особи ТОВ «Дніпроолія» в 2017 році, задіяні інші СГД, а саме: ТОВ «СГ Плодородне» (код 41199069) та ТОВ «Арнок» (код 41506275).

Підставою для початку досудового розслідування даного кримінального провадження послужили матеріали відділу ВКП у МС ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області (службова записка № 148 /04-86-21-11 від 11.09.2019 року) за фактом протиправної діяльності ТОВ «Дніпроолія» (код 36726560) та висновок економічного дослідження ТОВ АФ «Аудит-Дніпрконсульт» № 16\11 від 16.11.2018 року.

Основний вид діяльності ТОВ «Дніпроолія» це оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням i кормами для тварин.

Частину рухомого майна ТОВ «Дніпроолія» орендує у ТОВ «ІК Актив» (код 36208668) та ТОВ «Бізнесвектор» (код 38200634).

Транспортування товару здійснювалось за рахунок «Дніпроолія» найманим транспортом.

Нерухоме майно ТОВ «Дніпроолія» знаходиться в розпорядженні, згідно з договором оренди з ТОВ «ІК Актив».

Ще ТОВ «Дніпроолія» орендує у ТОВ «ІК Актив» олійно-екстракційний завод, який розташований за адресою: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Коломойцівська, 3.

Також встановлено, що ТОВ СВК «Гірниківський» та ТОВ «Солнекс Груп» відносяться до одного транзитно-конвертаційного угруповання, яке здійснює незаконну діяльність, спрямовану на скоєння правопорушень економічної спрямованості, шляхом сприяння підприємствам реального сектору економіки в мінімізації податкових зобов’язань, які підлягають сплаті до бюджету та переводу грошових коштів з безготівкової в готівкову форму.

Крім того, в 2018 році відносно «директора» ТОВ СВК «Гірниківський» ОСОБА_3 було зареєстровано кримінальне провадження № 32018100110000039 від 04.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 205 КК України (Фіктивне підприємництво).

Згідно вироку Шевченківського районного суду м. Києва від 18.06.2018 року – ОСОБА_3 визнаний винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ст. 205 КК України.

В цьому ж вироку Шевченківського районного суду м. Києва від 18.06.2018 року фігурують і взаємовідносини фіктивного підприємства ТОВ СВК «Гірниківський» з ТОВ «Дніпроолія» в 2017 році.

Тобто, досудовим розслідуванням встановлено нікчемність/безтоварність проведених ТОВ «Дніпроолія» фінансово-господарських операцій з ТОВ СВК «Гірниківський» та ТОВ «Солнекс Груп» в 2017 році та встановлено незаконне формування податкового кредиту з ПДВ на загальну суму 6 212 266, 68 грн.

Також встановлено, що ТОВ «Дніпроолія» і в 2018 році продовжувало здійснювати свою незаконну діяльність, з використанням документального оформлення безтоварних операцій з сумнівними підприємствами, для формування податкового кредиту з ПДВ.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Солнекс Груп» для здійснення своєї діяльності в період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року використовувало розрахункові рахунки, відкриті в Южному ГРУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 328704): №№ 26050054324092, 26004054352270, 26047054309859.

Таким чином, документи, що становлять банківську таємницю, дадуть можливість встановити фактичні суми грошових коштів, з яких необхідно було сплатити відповідні суми податків. Підтвердити чи спростувати факти фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Дніпроолія» з фіктивними підприємствами та встановити факти відношення певних осіб до діяльності ТОВ «Дніпроолія» та скоєння ними кримінального правопорушення.

У зв’язку із наведеним, з метою повного, об’єктивного дослідження матеріалів кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні оригіналів документів в установі банку, що становлять банківську таємницю.

Вищезазначені документи перебувають у володінні Южного ГРУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 328704) та мають суттєве значення для збору доказів по кримінальному провадженню.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в Южному ГРУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 328704).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим. Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, а також іншим слідчим слідчої групи: ОСОБА_4В, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених ОСОБА_1 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку) в Южному ГРУ АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 328704), які перебувають у володінні банку та становлять банківську таємницю, а саме:

виписок про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Солнекс Груп» (код 400902215) у всіх видах валют (гривня, долар, євро): №№ 26050054324092, 26004054352270, 26047054309859, за період з 01.01.2017 року по 31.12.2018 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя С.С. Федоріщев