Ухвала суду № 81234073, 16.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/15035/19

Провадження № 1-кс/761/10643/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Савлук І.М., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старший радника юстиції Леська Сергія Володимировичапро тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018100110000093 від 09.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старший радник юстиції Лесько Сергій Володимировичвніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 32018100110000093 від 09.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування в якому здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з поставки нафтопродуктів у період 2017-2018 років умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 384 882 грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958) та інші невстановлені слідством особи, діючи умисно та протиправно у період 2019 року, під час ввезення на митну територію України судном «BLACK FUEL» (IMO8407632) палива від нерезидента AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731) ухилилися від сплати податків та інших обов'язкових платежів на загальну суму 11 241 520,21 грн., що є особливо великим розміром.

Так встановлено, що між нерезидентом AGRO TRADE INVEST s.r.o (IC 064 94 731) в особі представника ОСОБА_2 та ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958) в особі ОСОБА_3 було укладено контракт №1701/1 від 17 січня 2019 року, предметом якого є передача у власність ТОВ «Сана-Груп» палива марки JET A-1.

Згідно отриманих документів встановлено, що 26.01.2019 у порту Республіки Греція на судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) було завантажено 1816,478 тон палива JET A1. У подальшому 07.02.2019 та 11.02.2019 з судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) на якірній стоянці №362, що знаходиться неподалік між портом Ольвія та портом Дніпро-Бузький (в районі с. Козирка) на маломірні плавзасоби (ВРД Кайман, ЯДО 0467, UA 4927, ЯМК 0223, ЯМК 0227) було вивантажено поза митним контролем паливо у кількості 855,342 тон. За вивезене з судна «BLACK FUEL» паливо будь-які податки та інші обов'язкові платежі не сплачувалися.

У подальшому із використанням вантажних транспортних засобів:

?«Мерседес», водій ОСОБА_4, д.р.н. НОМЕР_1/НОМЕР_2;

?«Мерседес», водій: ОСОБА_5, д.р.н. НОМЕР_3/НОМЕР_4;

?«Мерседес», водій: ОСОБА_6, д.р.н. НОМЕР_5/НОМЕР_6

здійснено переміщення авіа палива до нафтобази.

15.02.2019 на розмитнення до Миколаївського морського торгівельного прибуло судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) та подано документи на розмитнення лише 961,454 т палива марки JET A1.

Фірма відправник: AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731), адреса реєстрації Namesti Pratelstvi 1518/3, Hostivar, 102 00, Praha 10.

Фірма отримувач ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958), яке зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, вул. Мостобудівників, буд. 17/12.

Таким чином паливо JET A1 у кількості 855,342 тон потрапило на митну територію України контрабандним шляхом, без сплати обов'язкових платежів (мита, ПДВ та акцизного податку).

Згідно висновків аналітичного дослідження сума несплачених податків та інших обов'язкових платежів під час ввезення не облікованого палива у кількості 855,342 тон становить 11 241 520,21 грн.

Таким чином орган досудового розслідування вважає, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» та інші невстановлені слідством особи, використовуючи судно «BLACK FUEL» ввезли на митну територію України палива JET A1 у кількості 1816,478 тон, при цьому у документах для розмитнення зазначили кількість палива 961,454 т. за для ухилення від сплати податків. 855,342 тон палива, яке не було зазначено у документах на розмитнення, було завезено контрабандним шляхом без сплати податків та інших обов'язкових платежів.

Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958), шляхом їх вилучення, які свідчать про здійснення фінансово-господарських взаємовідносини із нерезидентом AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731), а саме: контракт №1701/1 від 17.01.2019, додаткові угоди до даного контракту, інвойси, карго маніфести, коносаменти, сертифікати якості на паливо марки JET A-1 та оригінали інших бухгалтерських документів по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ «Сана-Груп» та нерезидентом AGRO TRADE INVEST за період таких взаємовідносин.

Поряд з цим, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до установчих документів ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958), шляхом вилучення їх копій, а саме: наказів на призначення директора та головного бухгалтера ТОВ «Сана-Груп» ОСОБА_3, копій посадових інструкцій на керівника та головного бухгалтера ТОВ «Сана-Груп» ОСОБА_3, копії статуту ТОВ «Сана-Груп», який був дійсний з 01.01.2018 по теперішній час.

Тимчасовий доступ є необхідним, так як зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів службових осіб підприємств, кількість завантаженого палива на судно, а також є необхідними для проведення почеркознавчих експертиз та інших досліджень.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Іншим чином отримати оригінали та копії зазначених документів ніж провести тимчасовий доступ не можливо.

Фундаментальними доказами являються документи ТОВ «Сана-Груп», які визначають суть взаємовідносин з AGRO TRADE INVEST, та установчі документи ТОВ «Сана-Груп», які необхідно вилучити у ТОВ «Сана-Груп» та в подальшому використовувати для призначення податкової перевірки з метою встановлення факту умисного ухилення від сплати податків та суми нанесених збитків Державному бюджету України.

Відомості, що містяться в первинних фінансово-господарських документах ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958) до яких планується отримати тимчасовий доступ будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 32018100110000093.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також те, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958), тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи у ТОВ «Сана-Груп» (код

ЄДРПОУ 39465958), а саме документи фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини із нерезидентом AGRO TRADE INVEST за період таких взаємовідносин та копій установчих документів ТОВ «Сана-Груп».

Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958), які безпосередньо мають причетність до вчинення даного кримінального правопорушення та з метою уникнення відповідальності можуть знищити, змінити, приховати докази, які мають істотне значення для даного кримінального провадження.

В судове засідання прокурор не з'явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Частиною 1 статті 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно частини 4 статті 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до частини 1 статті 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Прокурор, звертаючись із клопотанням, належним чином не довів суду підстав для застосування саме такого заходу забезпечення кримінального провадження, а також потребу досудового розслідування, що виправдовує такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про яких йдеться в клопотанні поркурора, в рамках проведення досудового розслідування кримінального правопорушення.

Крім того поркурором не було також обґрунтовано значення речей і документів для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах та неможливість у інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також не надано суду доказів, що підтверджують факт призначення у межах даного кримінального провадження експертизи та відповідних клопотань експерта щодо надання оригіналів документів, оригінали яких прокурор просить вилучити під час тимчасового доступу до них.

Прокурор, мотивуючи своє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, в розумінні вимог ст. 132 КПК України, не надав достатніх і належних доказів тих обставин, на які посилався у клопотанні.

Виходячи із зазначеного вище, вбачається, що вказане клопотання належним чином не обґрунтоване в частині того, що речі та документи, до яких просить надати доступ слідчий самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та становлять охоронювану законом таємницю, у зв'язку із чим останнє задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволені клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України старший радника юстиції Леська Сергія Володимировичапро тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32018100110000093 від 09.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя