Ухвала суду № 81230187, 12.04.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/5808/19

Провадження № 1-кс/592/3117/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 квітня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю секретаря судового засідання Хуторянської В.В., без фіксування процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 30.07.2018 за №32018200000000071 за фактом вчинення службовими особами Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» (код 00729639) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Службові особи вищевказаного підприємства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 умисно не перерахували до бюджету податкові зобов’язання з податку на доходи фізичних осіб, утриманий із нарахованого доходу у сумі 3 628 035,84 грн. у зв’язку з чим ухилилися від сплати податку на доходи фізичних осіб у великих розмірах. Сума ухилення від сплати податків підтверджена актом від 17.07.2018 №4458/18-28-13-04-14/00729639/45 відповідної документальної планової виїзної перевірки Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.04.2015 по 31.03.2018.

Крім того, сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, Головного управління Державної фіскальної служби у Сумській області проведено аналітичне дослідження №33/18-28-16-0006/00729639 від 20.12.2018 руху коштів по розрахунковому рахунку ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» за період з 01.04.2015 по 31.03.2018. Відповідно до висновку зазначеного аналітичного дослідження, встановлено, що службові особи підприємства мали можливість та достатньо грошових коштів на рахунках для погашення заборгованості з податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3 628 035,84 гривень.

Маючи поточну податкову заборгованість, одночасно отримуючи на свої розрахункові рахунки грошові кошти від операцій з постачання продукції, службові особи підприємства мали можливість сплатити податкові зобов’язання з податку на доходи фізичних осіб, але не зробили цього.

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у встановленні дати призначення на посаду директора ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» ОСОБА_3 та дати призначення на посаду головного бухгалтера ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» ОСОБА_4. Вищевказані відомості містяться в наказі на призначення директора ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» ОСОБА_3 та наказі на призначення головного бухгалтера ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» ОСОБА_4.

Крім того, необхідно встановити службові обов’язки директора ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» ОСОБА_3 та головного бухгалтера ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» ОСОБА_4, відповідальність яка настає за невиконання, або неналежне виконання службових обов’язків вказаними особами, повноваження якими наділені вказані службові особи підприємства тощо. Вищевказані відомості містяться в Контрактах між Національною академією аграрних наук України та ОСОБА_3 відповідно до яких останній займає свою посаду та в посадовій інструкції головного бухгалтера ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2».

Встановлено, що вищевказані документи перебувають у володінні Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України», яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість встановити період в який ОСОБА_3 та ОСОБА_4 працювали на ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2», службові обов’язки, повноваження та відповідальність ОСОБА_3 на посаді директора ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2» та ОСОБА_4 на посаді головного бухгалтера ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2».

У судове засідання слідчий не з"явився, надав заяву в якій просить розглядати клопотання без його участі та просить клопотання задовольнити.

Представник Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України» в судове засідання не з’явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вислухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,–

п о с т а н о в и в :

Надати тимчасовий доступ до речей і до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів які перебувають у володінні Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України», яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, а саме: документів, відповідно до яких ОСОБА_3 та ОСОБА_4 займають свої посади та здійснюють свої повноваження на ДП «ДГ Агрофірма «Надія» ОСОБА_2», наказів на призначення на посаду ОСОБА_3 та ОСОБА_4, Контрактів між Національною академією аграрних наук України та ОСОБА_3, посадових інструкцій головного бухгалтера ОСОБА_4, з моменту призначення на посаду по даний час.

Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_7, старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_10.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи Державного підприємства «Дослідне господарство Агрофірма «Надія» Інституту сільського господарства північного сходу Національної академії аграрних наук України», яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1.

Строк дії ухвали 30 днів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.М. Катрич