Ухвала суду № 81228564, 02.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/12949/19

Провадження № 1-кс/761/9265/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 квітня 2019 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Шлапаковій А. О.

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції Коваль Катерини Євгенівни про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітан податкової міліції Коваль Катерина Євгенівна звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором Генеральної прокуратури України Лесько С., згідно якого просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32019100110000025 від 20.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. В ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, будучи фізичною особою-підприємцем, достовірно знаючи про обов'язок складання та подачу податкових декларацій та звітів про майновий стан та доходи, а також сплату до бюджету установлених законом податків, зборів, обов'язкових платежів, шляхом маскування доходу, отриманого впродовж 2017-2018 років від проведення безтоварних операцій (реалізації металобрухту) з використанням реквізитів Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий Дім «Метпром» (код за ЄДРПОУ 41128663, адреса реєстрації: м. Днiпро, вул. Сімферопольська, буд. 21, кв. (офіс) 609, основний вид діяльності - Дiяльнiсть посередникiв у торгiвлi товарами широкого асортименту), Товариства з обмеженою відповідальністю «Союз Метпром» (код за ЄДРПОУ 41727388, адреса реєстрації: м. Днiпро, вул. Академіка Янгеля, буд. 35, кв. (офіс) 313, основний вид діяльності - Оптова торгiвля вiдходами та брухтом), Товариства з обмеженою відповідальністю «Титан - Пром» (код за ЄДРПОУ 41851826, адреса реєстрації: Донецька обл., м. Маріуполь, пр-т Будівельників, буд. 171-а, кв. (офіс) 14, основний вид діяльності - Оптова торгiвля вiдходами та брухтом), Товариства з обмеженою відповідальністю«Райдо Урус Групп» (код за ЄДРПОУ 41428339, адреса реєстрації: м. Харків, пр-т Гагаріна, буд. 169- а, кв. 19, основний вид діяльності - Неспецiалiзована оптова торгiвля), Товариства з обмеженою відповідальністю «Отал Мет» (код за ЄДРПОУ 42133187, адреса реєстрації: м. Харків, пр-т Гагаріна, буд. 169- а, кв. 19, основний вид діяльності - Оптова торгiвля вiдходами та брухтом) та під виглядом нібито закупівлі побутових відходів металобрухту у населення, використовуючи «фіктивні» фінансово-господарські документи, що фактично не відповідають проведеним операціям, скоїв умисне ухилення від сплати податку з доходів фізичних осіб на загальну суму 56 050 200 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. В ході досудового розслідування встановлено, що за період 2017-2018 років, ОСОБА_3, за попередньою змовою з групою фізичних осіб, зокрема ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2), ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3), ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4) ОСОБА_9, а також підконтрольних суб'єктів господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_5), ТОВ «Титан-Пром» (ЄДР 41851826), ТОВ Райдо Урус Групп» (ЄДР 41428339), ТОВ «Торговий Дім «Метпром» (ЄДР 41128663), ТОВ «Союз Метпром» (ЄДР 41727388), ТОВ «Отал Мет» (ЄДР 42133187) та інших невстановлених осіб та суб'єктів господарської діяльності, здійснювли обготівкування грошових коштів у особливо великих розмірах, отриманих незаконним шляхом, що призвело до ухилення від сплати податку на дохід фізичної особи ОСОБА_3 в Бюджет України за 2017-2018 роки на загальну суму 56 050 200 грн. Так встановлено, що вищевказані підприємства з ознаками «фіктивності» та фізичні особи, використовуються ОСОБА_3 для конвертації безготівкових коштів у готівку, з метою надання послуг по мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки по ланцюгу постачання в адресу наступних підприємств з ознаками «ризиковості». Окрім того, даними особами під контролем ОСОБА_3 здійснюється зняття готівкових коштів у банківських відділеннях де відкриті банківські рахунки підконтрольних СГД, які транспортуються до тіньових офісів, а також ОСОБА_3 здійснює пошук нових осіб для залучення їх до протиправної діяльності. В ході досудового розслідування встановлено, та є достатні підстави вважати, що дані карткові рахунки фізичних осіб та рахунки юридичними особами, використовуються для протиправної діяльності, зокрема вчинення протиправних дій спрямованих на ухилення від сплати податків та обготівкування, конвертації отриманих злочинним шляхом коштів, у готівку. Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи також, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи на відкриття, обслуговування та руху коштів по рахункам: ФОП ОСОБА_3 (код за РНОКППФО НОМЕР_5) - № НОМЕР_6, НОМЕР_7, які перебувають у володінні у АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), що розташоване за адресою: м. Київ вул. Автозаводська, 54/19, та містять охоронювану законом банківську таємницю, - мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться у них можуть бути використані як докази причетності вказаних суб'єктів господарської діяльності до незаконної діяльності, та неможливість іншими способами довести ці обставини.

В судове засідання слідчий Коваль К. Є. не з'явилась, разом з тим надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи в судове засідання не викликався відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32019100110000025 від 20.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001).

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001).

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта установи, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню в частині тимчасового доступу до речей та документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС капітану податкової міліції Коваль Катерині Євгенівні, старшому о/у з ОВС міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС підполковнику податкової міліції Бразі Богдану Євгеновичу або слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам за дорученням тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК» (МФО 322001), що розташоване за адресою: м. Київ вул. Автозаводська, 54/19 по рахункам №НОМЕР_6, №НОМЕР_7, що містять банківську таємницю клієнта банку ФОП ОСОБА_3 (код за РНОКППФО НОМЕР_5), з можливістю зробити з них копії, а саме:

- Виписок про рух грошових коштів та SWIFT - переказів - виписок у форматі SWIFT- повідомлення по рахунках в форматі Excel та у паперовому вигляді в період з 2017 року до моменту закриття грошового рахунку або по 02.04.2019, на магнітних та/чи паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаним рахунках; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДР.

- Документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття вищевказаних рахунків рахунку, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб.

- Карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки.

- Листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку.

- Заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок.

- Договорів, укладених на користь чи за дорученням підприємства у вказаний період, в тому числі договорів укладених з іншими суб'єктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

- Договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку.

- Банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт»; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення, IP-адреси та номери телефонів, з яких надходили електроні повідомлення та здійснювалося віддалене керування рахунками та забезпечувалася робота віддаленого доступу типу «Інтернет-клієнт-банк».

- Документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення.

- Фото та відеоматеріали з камер спостереження в місцях розташування терміналів та банкоматів, з яких здійснювалися зарахування або зняття готівки, інші операції по банківських (карткових) рахунках за період часу з 03.02.2017 по 02.04.2019.

- Вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз'яснити посадовим особам АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам АТ «УНІВЕРСАЛ БАНК», її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: