Ухвала суду № 81209785, 17.04.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/10398/19

Провадження №1-кс/127/5971/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 квітня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Шеремети А.О.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 11.04.2019 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Тимчишеним В.М., про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що упродовж 2014-2016 р.р. службові особи ТОВ “Агрохім-Захист” (код за ЄДРПОУ 34788269, адреса: м. Вінниця, вул. В. Порика, 7) незаконно формували податковий кредит від суб’єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності по закупівлі засобів захисту рослин, зокрема від ПП “Велтіс-Хім-Торг” (код за ЄДРПОУ 32424590), ТОВ “Білдголд” (код за ЄДРПОУ 40039269), ТОВ “Юніон-СТ” (код за ЄДРПОУ 39924706) та ТОВ “АКХ Груп” (код за ЄДРПОУ 39141072), в результаті чого до бюджету не надійшло коштів в розмірі 2 587 тис. грн. Крім того, в результаті безпідставного віднесення фіктивних фінансово-господарських операцій до валових витрат підприємства за 2014-2016 р.р., до бюджету не надійшло 8 058 тис. грн., що є особливо великим розміром (Акт № 1925/1415/34788269 від 09.10.2017 “Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ “Агрохім-Захист” податкового, валютного законодавства та єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 31.12.2016”, у відповідності до якого встановлено заниження податку на прибуток в сумі 5 471 163 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 4 977 574 грн.

Під час здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню, Вінницьким міським судом Вінницької області 14.05.2018 накладено арешт на майно ТОВ "Агрохім-Захист", а саме: два транспортних засоби - автомобіль "КАМАЗ 5320" 1983 р.в., дата реєстрації - 23.07.2009, серійний номер НОМЕР_1, номер державної реєстрації АВ7368ВС; автомобіль "МАЗ 8926" 1993 р.в., дата реєстрації - 09.10.2012, серійний номер ХТМ8926КЕР0000868, номер державної реєстрації АВ5744ХР, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами.

Подальшим досудовим розслідування встановлено, що по транспортних засобах ТОВ "Агрохім-Захист" (код за ЄДРПОУ 34788269) - автомобіль "КАМАЗ 5320" 1983 р.в., дата реєстрації - 23.07.2009 та автомобіль "МАЗ 8926" 1993 р.в., дата реєстрації - 09.10.2012, підприємством нараховано сто відсотковий знос та вони ліквідовані з балансу підприємства.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ “Агрохім-Захист” та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об’єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до належної якості завірених копій оборотно-сальдових відомостей ТОВ “Агрохім-Захист” по рахунку 10 “Основні засоби” в розрізі субрахунків за період з 2009-2012 р.р., та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: м. Вінниця, вул. В. Порика, 7.

Слідчий Чепурко Л.В., в судове засідання не з’явилась, однак надала до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без її участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник ТОВ "Агрохім-Захист" не викликався, так - як слідчим в клопотанні було доведено те, що у разі виклику особи, у володінні якої знаходиться вищевказані документи існує реальна загроза зміни або знищення документів до яких планується надати дозвіл на тимчасовий доступ.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з’явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ухвалою Вінницького міського суду Вінницької області від 14.05.2018 накладено арешт на майно ТОВ "Агрохім-Захист", а саме: два транспортних засоби - автомобіль "КАМАЗ 5320" 1983 р.в., дата реєстрації - 23.07.2009, серійний номер НОМЕР_1, номер державної реєстрації АВ7368ВС; автомобіль "МАЗ 8926" 1993 р.в., дата реєстрації - 09.10.2012, серійний номер ХТМ8926КЕР0000868, номер державної реєстрації АВ5744ХР, шляхом позбавлення права на відчуження та розпорядження майном власником або третіми особами.

З доказів наданих до матеріалів клопотання вбачається, що по транспортних засобах ТОВ "Агрохім-Захист" (код за ЄДРПОУ 34788269) - автомобіль "КАМАЗ 5320" 1983 р.в., дата реєстрації - 23.07.2009 та автомобіль "МАЗ 8926" 1993 р.в., дата реєстрації - 09.10.2012, підприємством нараховано сто відсотковий знос та вони ліквідовані з балансу підприємства.

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться у володінні ТОВ "Агрохім-Захист" та сам по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 та/або старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, тимчасовий доступ до належної якості завірених копій оборотно-сальдових відомостей ТОВ “Агрохім-Захист” (код за ЄДРПОУ 34788269) по рахунку 10 “Основні засоби” в розрізі субрахунків за період з 2009-2012 р.р., тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ “Агрохім-Захист” та зберігаються у службових кабінетах вказаного підприємства, що розташовані за адресою: м. Вінниця, вул. В. Порика, 7.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя