Ухвала суду № 81202136, 11.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/14647/19

Провадження № 1-кс/761/10378/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О, при секретарі Савлук І.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковника податкової міліції Журби Катерини Олександрівни, погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Антонець О.В., за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017000000000143 від 28.07.2017 за ст.212 ч.3 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковник податкової міліції Журба Катерина Олександрівна, звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні зазначено, що Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017000000000143 за фактом ухилення від сплати податків директором ТОВ «Форт Нокс ЛТД», ТОВ «Нелвіс», ТОВ «Квінторг», ТОВ «Євро Сервіс Грант» та ПП «Чекіт - груп» ОСОБА_5 за ч.3 ст.212 КК України.

28.07.2017 дані матеріали виділено із матеріалів кримінального провадження №32016000000000013 розслідуваного стосовно директора ТОВ «Акранес» ОСОБА_5, якого притягнуто до кримінальної відповідальності за ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що ОСОБА_5 будучи директором ТОВ «Нелвіс» (код 40583736), ТОВ «Квінторг» (код 40543390), ТОВ «Форт Нокс ЛТД» (код 40051270), ТОВ «Євро Сервіс Грант» (код 39544840) та ПП «Чекіт - груп» (код 38647879) у період з 01.01.2013 по 31.12.2017, шляхом приховування об'єкту оподаткування, ухилився від сплати податку на додану вартість приблизно у сумі 3,2 млн.гривень, що є особливо великим розміром.

Порушення підтверджуються, у тому числі і узагальненими матеріалами Державної служби фінансового моніторингу України.

Товариством «Чекіт Груп» у ПАТ «Укрінбанк» відкрито рахунки: №26057185991016, 26007018100021, 26103018100174(українська гривня).

Документи, які перебувають у співробітників вказаної банківської установи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме: дослідження руху грошових коштів, можливого зняття готівкових грошових коштів, встановлення конкретних осіб, які задіяні у схемі щодо незаконного відшкодування ПДВ.

Відомості, що містяться у банківських документах вказаного підприємства використовуватимуться як докази факту прикриття незаконної діяльності. По підписам, які містяться у банківських документах буде призначено почеркознавчі експертизи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні; для з'ясування обставин злочину або встановлення осіб, причетних до його вчинення; необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити речі і документи, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ «Укрінбанк».

Вивчивши матеріали клопотання та додатки до нього, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2. Податкова міліція, тобто, на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.

Відповідно до п. 10 ч. 2 ст. 36 КПК України прокурор, здійснюючи нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, уповноважений: погоджувати або відмовляти у погодженні клопотань слідчого до слідчого судді про проведення слідчих (розшукових) дій, негласних слідчих (розшукових) дій, інших процесуальних дій у випадках, передбачених цим Кодексом, чи самостійно подавати слідчому судді такі клопотання.

З поданого клопотання вбачається, що дане клопотання подано старшим слідчим з ОВС другого відділу кримінальних рохслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС м. Києві підполковником податкової міліції Журбою Катериною Олександрівною.

Проте, приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції, суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 36, 159-166 КПК України, п. 134 Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату України», слідчий суддя -

у х в а л и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України підполковника податкової міліції Журби Катерини Олександрівни, погоджене з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України старшим радником юстиції Антонець О.В., за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017000000000143 від 28.07.2017 за ст.212 ч.3 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - відмовити.

Ухвала оскарженю не підлягає.

Слідчий суддя