Ухвала суду № 81179376, 08.04.2019, Заводський районний суд м. Дніпродзержинська

справа № 208/2211/19

№ провадження 1-кс/208/966/19

УХВАЛА

Іменем України

08 квітня 2019 р. м. Кам'янське

Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: головуючого - слідчого судді Ізотова В.М., за участю секретаря судового засідання Шаповал І.В., слідчого СВ Кам`янського ВП ГУ НП в Дніпропетровські Панченка Р.А., розглянувши у відкритому у судовому засіданні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві (м. Київ - 03056, провулок Політехнічний, 5а), та можливість вилучення документів.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, посилався на обставини, викладені у ньому.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, вивчивши надані суду матеріали клопотання, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим відділом Кам'янського ВП ГУНП в Дніпропетровській області проводиться досудове слідство по кримінальному провадженню, внесеному прокуратурою Дніпропетровської області до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000001507 від 17.11.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, яке розпочате відносно службових ГУ ДФС у Дніпропетровської області, які зловживаючи своїм службовим становищем, спільно з посадовими особами суб'єктів господарювання, під час здійснення адміністрування ПДВ, вчинили дії, направлені на мінімізацію податкових зобов'язань суб'єктам господарювання реального сектору економіки, що призвело до тяжких наслідків та спричинило збитки Державному бюджету в особливо великому розмірі.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів облікової справи ТОВ «НВП «Вілан» (код 21589190), які мають значення для досудового розслідування та у подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського і податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведення судових експертиз, що у подальшому буде слугувати доказами у даному кримінальному провадженні.

Вказані документи перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві (м. Київ - 03056, провулок Політехнічний, 5а) та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду.

У оригіналах документів містяться підписи службових осіб ТОВ «НВП «Вілан» (код 21589190), що вказуватиме на осіб, які або вчинили правопорушення, причетні до його вчинення або являтимуться свідками у даному кримінальному провадженні та вкажуть на винну особу, що дасть можливість знайти винного та повідомити даній особі про підозру.

Вилучення саме оригіналів документів, а не їх копій, необхідно як для проведення судово-почеркознавчої експертизи, адже у більшості випадків проведення зазначеної експертизи по копіям не здійснюється, а також для проведення судово-економічної експертизи, де для надання висновку експертом потребуються оригінали документів. Так, при наданні висновку за копіями документів експерт може прийти до невірного висновку або неможливості надання висновку, що призведе до безпідставного витрачання бюджетних коштів на проведення експертизи, у той час, як фактично існуватимуть оригінали зазначених документів.

На думку слідчого, вказані документи мають суттєве значення для повного та неупередженого проведення досудового розслідування і мають суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, а також подальшого проведення експертних досліджень, необхідність в проведенні яких може виникнути під час досудового розслідування.

В той же час, зазначені документи і інформація відповідно до положень п. 8 і п. 5 ч. 1 ст.162 КПК України відноситься до охоронюваної законом таємниці, але без її отримання не можливо встановити відомості, які мають суттєве значення для кримінального провадження.

Відповідно до положень ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідальної фізичної особи або юридичної особи, 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, 3) не становлять собою або не включають речей і документів, містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способі довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки слідчим в клопотанні доведено наявність достатніх підстав, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких він просить надати, суд згідно ч.2 ст.163 КПК України, розглянув клопотання без виклику особи у володінні якої вони знаходяться

Встановивши, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, а також те, що в клопотанні та матеріалах, доданих до нього, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, суд, керуючись ст.ст.159-164 КПК України,

у х в а л и в:

Надати СВ Кам'янського ВП ГУНП в Дніпропетровській області майору поліції Панченку Роману Анатолійовичу, іншим слідчим, яким доручено розслідування кримінального провадження, відповідно до відомостей Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000001507 та співробітникам оперативного підрозділу УЗЕ в Дніпропетровській області Чечету Максиму Анатолійовичу, Неклесі Олександру Вікторовичу, Орлу Яну Станіславовичу, Олексієнко Артуру Сергійовичу, Перев’язко Дмитру Вікторовичу та іншим співробітникам, що користуються повноваженнями слідчого, за дорученням прокурора чи слідчого у порядку ст. ст. 36, 40, 41 та ч.6 ст. 218 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності - засвідчених підписом посадової особи та скріплених печаткою копій документів та їх вилучення (виїмку), які перебувають у володінні ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві (м. Київ - 03056, провулок Політехнічний, 5а), а саме:

- оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних та статутних документів ТОВ «НВП «Вілан» (код 21589190), у т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про реєстрацію платника податку на додану вартість, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, а також інших документів, наданих підприємством та складених ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, у т.ч. щодо реєстрації ТОВ «НВП «Вілан» (код 21589190) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по дату винесення ухвали суду;

- оригіналів податкових декларацій ТОВ «НВП «Вілан» (код 21589190) з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємств, та всіх додатків до них, іншої податкової звітності за період діяльності підприємства з 1 січня 2014 року по дату винесення ухвали суду, а також договорів про визнання електронних документів та додатків до них;

- оригіналів матеріалів перевірок ТОВ «НВП «Вілан» (код 21589190), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, Головним управлінням ДФС у м. Києві чи іншим підпорядкованим структурним підрозділом у період часу з 01 січня 2014 року по дату винесення ухвали суду.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя Ізотов В. М.