Ухвала суду № 81157365, 15.04.2019, Київський районний суд м. Полтави

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/947/19

Провадження № 1-кс/552/1467/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.04.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Куліш Ю.В. за участі секретаря судових засідань - Бережного М.О., слідчого - Борисенко Т.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Т.А. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Т.А. звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019170000000011 від 06.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №32019170000000011 здійснюється прокуратурою Полтавської області.

Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальненого матеріалу №0877/2018/ДСК від 06.12.2018 (лист Державної служби фінансового моніторингу України від 06.12.2018 №0877/2018/ДСК «Про надання узагальненого матеріалу»), що надійшли з супровідним листом ГСУ ДФС України від 28.01.2019 №77/7/99-9-23-01-29 ДСК.

В ході досудового розслідування попередньо встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (рнокппфо НОМЕР_1), в період з 08.06.2015 по 16.11.2018, під час проведення фінансово-господарської діяльності та шляхом приховування джерел доходу, здійснила зняття грошових коштів із власних рахунків у банківських установах не відобразивши вищевказані операції у своїй податковій звітності, у тому числі як фізична особа, в результаті чого умисно ухилилася від сплати податків у значних розмірах.

На даний час виникла необхідність в отриманні оригіналів обліково-реєстраційних документів ФОП ОСОБА_3 (рнокппфо НОМЕР_1), в т.ч.: свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, заяв про взяття на податковий облік, довідок про взяття на облік платників податків, свідоцтв про реєстрацію платника податку на додану вартість, витягів з єдиного державного реєстру, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстроване підприємство, з якого часу воно являється платником податків та які містять зразки підписів ФОП ОСОБА_3 (рнокппфо НОМЕР_1), а також податкових декларацій з податку на додану вартість (основної та скороченої), податку на прибуток підприємств, податок на доходи фізичних осіб, земельного податку, документів щодо сплати орендної плати з усіма додатками до них за період діяльності з січня 2015 по березень 2017 року, договорів про визнання електронних документів з додатками, оригіналів матеріалів документальних перевірок ФОП ОСОБА_3 (рнокппфо НОМЕР_1), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками Миргородського управління ГУ ДФС у Полтавській області за період часу з 01.01.2010 року по теперішній час, які знаходяться в приміщенні Миргородського управління ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Миргород, вул. Кашинського, 26 А.

Слідчий суддя заслухавши слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали додані до клопотання приходить до таких висновків.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019170000000011 від 06.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, оскільки вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Отже, відповідно до вимог ч. 5 ст.163 КПК України та враховуючи, що слідчому необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити інформацію яка знаходиться у володінні Миргородського управління ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул. Кашинського, 26 А, для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.159,160,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів обліково-реєстраційних документів ФОП ФОП ОСОБА_3 (рнокппфо НОМЕР_1), в т.ч.: свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, заяв про взяття на податковий облік, довідок про взяття на облік платників податків, свідоцтв про реєстрацію платника податку на додану вартість, витягів з єдиного державного реєстру, статуту, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, посадових інструкцій, переміщення по посадах, функціональних обов'язків, наказів про надання відпустки та виклик з неї, заяв про прийняття на роботу, наказів про призначення та звільнення службових осіб тощо, що дасть можливість встановити, хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського та податкового обліку, на підставі чого зареєстрована ФОП, з якого часу вона являється платником податків та які містять зразки підписів ФОП ОСОБА_3, а також податкових декларацій з податку на додану вартість (основної та скороченої), податку на прибуток підприємств, податок на доходи фізичних осіб, земельного податку, документів щодо сплати орендної плати з усіма додатками до них та іншої податкової звітності за період діяльності з січня 2010 по березень 2019 року, договорів про визнання електронних документів з додатками, оригіналів матеріалів документальних перевірок ФОП ОСОБА_3 (рнокппфо НОМЕР_1), а саме: актів та додатків до них, довідок, висновків, схем, отриманих оригіналів та копій матеріалів зустрічних перевірок з додатками, пояснень службових осіб та розписок, проведених працівниками Миргородського управління ГУ ДФС у Полтавській області за період часу з 01.01.2010 року по теперішній час, які знаходяться в приміщенні Миргородського управління ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м. Миргород, вул. Кашинського, 26 А.

Надати дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів - їх копій, а також інших документів ФОП ОСОБА_3 (рнокппфо НОМЕР_1), які мають значення для даного кримінального провадження та перебувають у володінні Миргородського управління ГУ ДФС у Полтавській області за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул. Кашинського, 26 А

Виконання даної процесуальної дії доручити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Борисенко Т.А., заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Терещенку А.В., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порощаю Є.С., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Боцулі М.М., старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Парфенюку О.В., начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Гаращуку О.В., заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Сахну О.М., старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Порохневському І.О., старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Шурі О.Л., старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Мартиненко Ю.В., слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області Оверченку С.С., старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Сніжко М.Г., старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції Пшенишній В.А., старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції Охріменку В.Б., а також іншим особам - за дорученням (постановою) слідчого.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ю.В.Куліш