Ухвала суду № 81131253, 22.03.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

Справа № 752/11577/18

Провадження по справі № 1-кс/752/1798/19

У Х В А Л А

22.03.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва Плахотнюк К.Г. за участі секретаря судового засідання Веременко Т.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання адвоката Лагоміни Артура Анатолійовича - представника фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 про скасування арешту майна в межах кримінального провадження № 42018101010000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, -

в с т а н о в и в:

адвокат Лагоміна А. А. - представник ФОП ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва з клопотанням про скасування арешту майна в межах кримінального провадження № 42018101010000084 від 04.05.2018 року.

В обґрунтування поданого клопотання адвокат Лагоміна А.А. зазначає про те, що 27.06.2018 року слідчим суддею Голосіївського районного суду м. Києва накладено арешт на суму ліміту ПДВ, що належить ФОП ОСОБА_2

Ухвалу від 27.06.2018 року слідчого судді про накладення арешту на суму ліміту ПДВ, яка знаходиться на рахунку ФОП ОСОБА_2 просив скасувати з тих підстав, що грошові кошти, які знаходяться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України належать ФОП ОСОБА_2 та отримані в законний спосіб. Вважає, що сума ліміту є сумою податку, на яку платники мають право зареєструвати податкові накладні, доповнив, що арештований ліміт не може бути речовим доказом, а є абстрактним, розрахунковим показником, який не є грошима чи цінностями.

У судовому засіданні заявник клопотання ФОП ОСОБА_2 відсутній, однак до суду звернувся з д клопотанням про розгляд заявлених вимог за його відсутності, з зазначених у клопотанні підстав просив задовольнити. Просив скасувати арешт, що накладений ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 27.06.2018 року по справі № 752/11577/18 на суму ліміту ПДВ, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністування ПДВ ДФС України № НОМЕР_2 та належать ФОП ОСОБА_2

Слідчий СУ ФР ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м.Києві у судовому засіданні відсутній, про дату, час та розгляд клопотання повідомлений належним чином. Матеріали кримінального провадження № 42018101010000084 від 04.05.2018 року в межах якого був накладений ареш не надав.

Дослідивши клопотання про скасування арешту та додані до клопотання додатки, приходжу до висновку, що заявлені вимоги про скасування арешту накладеного на суму ліміту ПДВ, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України №37515000288591 та належить ФОП ОСОБА_2, згідно ухвали слідчого судді 27.06.2018 року підлягають задоволенню з наступних підстав.

27.06.2018 року слідчим суддею Голосіївського районного суду м. Києва накладено арешт на суму ліміту ПДВ, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № НОМЕР_2 та належить ФОП ОСОБА_2 Зобов'язано ДФС України зупинити реєстрацію виписаних податкових накладних ФОП ОСОБА_2 в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України на дату та час отримання ухвали та надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 1 Іваніну П.В. довідку про суму ліміту ПДВ, яка знаходиться на рахунку ФОП ОСОБА_2 № НОМЕР_2 в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України на дату та час отримання ухвали.

За правилами ч. 1, 3 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження; підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.

Відповідно до вимог ст. 174 КПК України, арешт майна також може бути скасовано повністю або частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Накладаючи арешт на суму ліміту ПДВ, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України №37515000288591 та належить ФОП ОСОБА_2 слідчий суддя виходив з того, що суму ліміту ПДВ в розмірі 215 000грн., яка знаходиться на спеціальному рахунку ФОП ОСОБА_2 в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №32017100010000048 від 04.05.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205КК України та можуть підлягати спеціальній конфіскації у власність держави.

У той же час під час розгляду клопотання про скасування арешту, накладеного ухвалою від 27.06.2018 року, органом досудового розслідування не зібрано та не надано слідчому судді доказів на підтвердження того, що в накладенні арешту на суму ліміту ФОП ОСОБА_2, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адмініструваня ПДВ ДФС України, ще існує потреба, а відтак приходжу до висновку, що клопотання про скасування арешту майна в межах кримінального провадження №42018101010000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170, 174 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

клопотання адвоката Лагоміни Артура Анатолійовича - представника фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 про скасування арешту майна в межах кримінального провадження № 42018101010000084 від 04.05.2018 року, подане в порядку глави 17 Кримінального процесуального кодексу України, задовольнити.

Скасувати арешт накладений ухвалою слідчого судді від 27.06.2018 року на суму ліміту ПДВ, що знаходиться на спеціальному рахунку в системі електронного адміністрування ПДВ ДФС України № НОМЕР_2 та належить фізичній особі-підприємцю ОСОБА_2 (р.н.п.п. НОМЕР_1)

Зобов'язати ДФС України відновити реєстрацію виписаних податкових накладних фізичної особи-підприємця ОСОБА_2 (р.н.п.п. НОМЕР_1) в Єдиному реєстрі податкових накладних ДФС України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя К.Г. Плахотнюк