Ухвала суду № 81113036, 12.04.2019, Луцький міськрайонний суд Волинської області

Справа № 161/5812/19

Провадження № 1-кс/161/3052/19

ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про проведення судово - економічної експертизи

12 квітня 2019 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області Артиш Я.Д. при секретарі судового засідання Гайбун Б.В.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_1 про проведення судово - економічної експертизи,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про проведення судово - економічної експертизи.

Своє клопотання мотивує тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017030000000043 від 21 червня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП "Європацукор" (код ЄДРПОУ 31979894) при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, шляхом не відображення в період 2016-2017 років у податковому обліку господарських операцій від реалізації цукру, завдали державному бюджету збитків у вигляді несплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема, з акту № 11908/14-01/31979894 від 27.07.2018 "Про результати планової виїзної перевірки ПП "Європацукор" (код ЄДРПОУ 31979894) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2017", встановлені наступні порушення податкового законодавства посадовими особами ПП "Європацукор": пп.134.1.1 п.134 ст.134 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено об’єкт оподаткування на загальну на загальну суму 26 128 704 грн., в тому числі за 2 квартал 2016 року на суму 502 272 грн., за 3 квартал 2016 року на суму 4 344 616 грн., за 4 квартал 2016 року на суму 8 592 687 грн., за 1 квартал 2017 року на суму 46 800 грн., за 3 квартал 2017 року на суму 4 320 900 грн., за 4 квартал 2017 року на суму 8 321 429 грн.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 242 КПК України слідчий або прокурор зобов’язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України ; 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

В судове засідання старший слідчий не з'явився, хоча належним чином повідомлений про місце та час розгляду клопотання, водночас, подав суду клопотання про проведення судового засідання за його відсутності, а тому у відповідності до вимог ч. 4 ст. 107, ч. 3 ст. 244 КПК України судове засідання проводиться за його відсутності, а також не здійснююється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані до нього документи, приходжу до висновку, що клопотання про проведення експертизи слід задовольнити.

Так, згідно до вимог ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження, доведено наявність підстав, передбачених ч. 6 ст. 244 КПК України, оскільки для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження необхідне залучення експерта, тому клопотання старшого слідчого про проведення судово - економічної експертизи, слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 243, 244, 369, 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_1 про проведення судово - економічної експертизи - задовольнити.

Призначити проведення судово - економічної експертизи.

Доручити її проведення експертам Волинського відділення Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз.

На вирішення експертів поставити наступні питання:

Чи підтверджуються нормативно та документально висновки акту №11908/14-01/31979894 від 27.07.2018 "Про результати документальної планової виїзної перевірки ПП "Європацукор" (код ЄДРПОУ: 31979894) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2017, валютного за період – з 01.01.2016 по 31.12.2017, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування – з 01.01.2016 по 31.12.2017» щодо заниження об’єкту оподаткування на загальну суму 26 128 704 грн., в тому числі за 2 квартал 2016 року на суму 502 272 грн., за 3 квартал 2016 року на суму 4 344 616 грн., за 4 квартал 2016 року на суму 8 592 687 грн., за 1 квартал 2017 року на суму 46 800 грн., за 3 квартал 2017 року на суму 4 320 900 грн., за 4 квартал 2017 року на суму 8 321 429 грн.?

Для дослідження експерту надати ухвалу про призначення судово-економічної експертизи та матеріали кримінального провадження № 32017030000000043.

Попередити експертів Волинського відділення Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз про кримінальну відповідальність у відповідності до вимог ст.ст. 384, 385 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:/підпис/

Згідно з оригіналом:

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Я.Д.Артиш