Ухвала суду № 81109347, 10.04.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/16414/18

н/п 1-кс/766/5421/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.04.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Неглядюка Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ «Кредобанк» (МФО 325365) – по рахункам клієнта ТОВ «Амалтея» (код 21298452), та їх вилучення, а саме: роздруківки руху грошових коштів як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 18.07.2018 року до дня оголошення ухвали по рахункам:

1) №2600301194235 (980 українська гривня);

2) №2600301194235 (840 долар США);

3) №2600301194235 (978 євро);

4) №2600301194235 (643 російський рубль).

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018230000000063 від 29.05.2018 за фактом ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування службовими особами ТОВ «Амалтея» за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України.

Відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ «Амалтея» (код ЄДРПОУ 21298452, розташованого за податковою адресою: Херсонська обл., Білозерський р-н, с. Музиківка, вул. Карла, 1-В) в порушення вимог ч.8 ст.9 та ч.12 ст.9 Закону України „Про збір на загальнообов’язкове державне соціальне страхування”, при наявності можливості до сплати, не перерахували протягом 2018 року до фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування єдиний соціальний внесок в сумі 1130028,41 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Амалтея» в порушення вимог п. 8, 12 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» при наявності можливості до сплати, не перерахували протягом періоду з 20.07.2018 по 31.12.2018 до фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування єдиний соціальний внесок, який був визначений за результатами звітних періодів: червень 2018 року в сумі 303511, 96 грн., липень 2018 року в сумі 284733,32 грн., серпень 2018 року в сумі 286444,59 грн., вересень в сумі 249809,68 грн., жовтень 2018 року в сумі 244474,91 грн., листопад 2018 року в сумі 235256,37 грн. – всього на загальну суму 1606230,83 грн.

Станом на 15.03.2019 борг залишається не погашеним.

Під час досудового слідства виникла необхідність у дослідженні фінансового стану та спроможності ТОВ «Амалтея» до сплати ЄСВ протягом 2018 року, у зв’язку з чим слідчим суддею за клопотанням слідчого було надано дозвіл на тимчасовий доступ до документів бухгалтерського обліку ТОВ «Амалтея» за 2018 рік. Однак, на виконання ухвали суду, ТОВ «Амалтея» надані документи не в повному обсязі - лише за період січень-травень 2018 року.

19.03.2019 відповідно ухвали слідчого судді призначено судово-економічну експертизу із дослідження питання чи мало фінансову можливість ТОВ «Амалтея» сплатити заборгованість з єдиного соціального внеску на обов‘язкове державне соціальне страхування протягом часу з 20.02.2018 по 15 березня 2019 року.

Встановлено, що ТОВ «Амалтея» для здійснення розрахунків в своїй фінансово-господарській діяльності використовує рахунки, відкриті в АТ «Кредобанк» (МФО 325365), а саме:

1) №2600301194235 (980 українська гривня);

2) №2600301194235 (840 долар США);

3) №2600301194235 (978 євро);

4) №2600301194235 (643 російський рубль).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: визначення фінансової спроможності ТОВ «Амалтея» сплати боргу з ЄСВ, мають документи, які перебувають у володінні АТ «Кредобанк» та становлять банківську таємницю, а саме: виписки по рахункам ТОВ «Амалтея» за період несплати ЄСВ, а саме з початку 2018 року до дня оголошення ухвали, які підтверджують (чи спростовують) можливість сплати ЄСВ.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник АТ «Кредобанк» в судове засідання не з’явився з невідомих суду причин, про дату та час розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.

В судове засідання слідчий не з’явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні АТ «Кредобанк» (МФО 325365), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, в частині надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей і документів, які знаходяться у володінні АТ «Кредобанк» (МФО 325365) – по рахункам клієнта ТОВ «Амалтея» (код 21298452), а саме: роздруківки руху грошових коштів як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період 2018 року по рахункам: 1) №2600301194235 (980 українська гривня); 2) №2600301194235 (840 долар США); 3) №2600301194235 (978 євро); 4) №2600301194235 (643 російський рубль), та їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо. В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчим в клопотанні необґрунтована необхідність надання тимчасового доступу до речей та документів за інший період, оскільки відповідно до витягу з ЄРДР по кримінальному провадженню №32018230000000063 від 29.05.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, вбачається, що кримінальне правопорушення було вчинене в період 2018 року.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №32018230000000063 старшому слідчому з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні АТ «Кредобанк» (МФО 325365) – по рахункам клієнта ТОВ «Амалтея» (код 21298452), та можливість їх вилучення, а саме: роздруківки руху грошових коштів як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період 2018 року по рахункам:

1) №2600301194235 (980 українська гривня);

2) №2600301194235 (840 долар США);

3) №2600301194235 (978 євро);

4) №2600301194235 (643 російський рубль).

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_2