Ухвала суду № 81106530, 10.04.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5347/19

1-кс/295/2941/19

УХВАЛА

Іменем України

10.04.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Чішман Л.М.,

за участю секретаря судового Білінської Л.І.,

розглянувши клопотання про надання доступу до речей та документів, винесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майор податкової міліції Яновича К.В., погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області Левченко Р.Ю., внесене по кримінальному провадженні за 32018060000000049 від 31.10.2018 року, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні у ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» (код ЄДР 34392042), з можливістю вилучення завірених копій.

При цьому у клопотанні зазначено, що проведеним досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, невстановлені особи у продовж 2018 року на території Житомирської області здійснюють збут незаконного виготовленого скрапленого газу та паливно-мастильних матеріалів, у результаті чого спричиняються тяжкі наслідки.

Аналізом аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області «Податковий блок» встановлено придбання ТМЦ від СГД реального сектору економіки України, а саме: ТОВ «ГАЗТРОН-УКРАЇНА» (код ЄДР 34048506), ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» (код ЄДР 34392042), ТОВ «ЄВРОСТАНДАРТ» (код ЄДР 32223787), ТОВ «ПРОМТРЕЙД-ОІЛ» (код ЄДР 40439774), ТОВ «ПОЛТАВА -ЛОГІСТИКА» (код ЄДР 41821917), ТОВ «ЄВРО ОЇЛ ГРУП» (код ЄДР 39106950), про що складено відповідний протокол огляду від 04.04.2019 року.

У зв'язку із отриманням висновку експертизи по зразкам нафтопродуктів, які придбані у ТОВ «МК ОІЛ» (код ЄДР 42118462), що вказують на реалізацію нафтопродуктів з порушенням ДСТУ, виникла необхідність встановити канали поставки нафтопродуктів, у тому числі їх підпільне виготовлення, реалізацію поза податковим та бухгалтерським обліках, без використання касового апарату та підтвердження проведення фінансово - господарських операцій між ТОВ «МК ОІЛ» та продавцями паливно - мастильних матеріалів.

У клопотанні слідчий зазначив, що на ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» (код ЄДР 34392042) зберігаються наступні документи: договори (угоди) укладені між ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» та ТОВ «МК ОІЛ» (код ЄДР 42118462), додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ «ОВІС ТРЕЙД», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «МК ОІЛ», накладні та податкові накладні, що свідчать про продаж ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» товарів, робіт (послуг) для ТОВ «МК ОІЛ», товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» здійснювало поставку товарів, які реалізовані для ТОВ «МК ОІЛ», картки складського зберігання ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які реалізовувались ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» для ТОВ «МК ОІЛ», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» на ТОВ «МК ОІЛ», документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ «ОВІС ТРЕЙД», що у подальшому реалізовано на ТОВ «МК ОІЛ», паспорти якості на ТМЦ, які реалізовувались ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» на ТОВ «МК ОІЛ», сертифікати відповідності на ТМЦ, які реалізовувались ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» на ТОВ «МК ОІЛ».

В обгрунтування клопотання слідчий вказав, що у зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Від слідчого Яновича К.В. надійшла заява про проведення розгляду справи без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Відповідно до ч. 2. ст. 163 КПК України, розгляд клопотання проведено у відсутності осіб, у володінні яких знаходиться інформація.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 7 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, обставини кримінального провадження, значення документів, до яких прокурор просить надати тимчасовий доступ, за допомогою яких може бути виконане завдання кримінального провадження, враховуючи наявність достатніх підстав для вилучення оригіналів відповідних документів, слідчий суддя дійшов висновку про можливість задовольнити подане клопотання.

Керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції Яновичу Костянтину В’ячеславовичу, а також особам які будуть діяти за її дорученням (постановою), тимчасовий доступ та можливість вилучення у ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» (код ЄДР 34392042), завірені копії оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» та ТОВ «МК ОІЛ» (код ЄДР 42118462) за період часу з 01.01.2018 по 04.04.2019, у тому числі: договори (угоди) укладені між ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» та ТОВ «МК ОІЛ» (код ЄДР 42118462), додаткові договори (угоди), журнал реєстрації договорів ТОВ «ОВІС ТРЕЙД», в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ «МК ОІЛ», накладні та податкові накладні, що свідчать про продаж ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» товарів, робіт (послуг) для ТОВ «МК ОІЛ», товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), рахунки-фактури, журнал реєстрації в'їзду та виїзду автотранспорту, яким ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» здійснювало поставку товарів, які реалізовані для ТОВ «МК ОІЛ», картки складського зберігання ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» на яких міститься інформація стосовно зберігання товарів, які реалізовувались ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» для ТОВ «МК ОІЛ», документи гарантійного обслуговування товарів, які реалізовувались ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» на ТОВ «МК ОІЛ», документи по придбанню товарів, робіт та послуг, які закуповувались у СГД ТОВ «ОВІС ТРЕЙД», що у подальшому реалізовано на ТОВ «МК ОІЛ», паспорти якості на ТМЦ, які реалізовувались ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» на ТОВ «МК ОІЛ», сертифікати відповідності на ТМЦ, які реалізовувались ТОВ «ОВІС ТРЕЙД» на ТОВ «МК ОІЛ».

Встановити строк дії ухвали до 10.05.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Чішман