Ухвала суду № 81104363, 10.04.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/2048/19

пр.№ 1-кс/464/950/19

У Х В А Л А

10 квітня 2019 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про проведення обшуку,

у с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження № 32019140000000007 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про проведення обшуку за адресою: м.Львів, вул.Б.Хмельницького, 225а.

Заслухавши думку слідчого в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети ( ч.2 ст.223 КПК України).

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 23 січня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019140000000007 за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.3 ст.212 КК України. Згідно з витягом службові особи ТОВ «Термоюніон» (ЄДРПОУ 37073598) у період 2018 року не відобразили в повному обсязі по бухгалтерському та податковому обліках операції з придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей на загальну суму 13750000 грн., в результаті чого ухилились від сплати податків на загальну суму 5225000 грн., а саме: податку на додану вартість в сумі 2750000 грн. та податку на прибуток в сумі 2475000 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Термоюніон» використовує у своїй діяльності приміщення за адресою: м.Львів, вул.Б.Хмельницького, 225а, що згідно з інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належать ТОВ «Галичани», де можуть зберігатися докази злочинної діяльності.

Отже внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України. З доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, вбачаються, що є достатні підстави вважати, що у згаданому приміщенні знаходяться предмети, речі та документи, які мають значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні за ст.91 КПК України, та можуть мати силу доказів в кримінальному провадженні. Передбачені ч.5 ст.234 КПК України підстави для відмови в задоволені клопотання слідчим суддею не встановлені. При цьому враховуються правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України, наслідки обшуку, розумність та співрозмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку посилається слідчий без застосування цієї слідчої дії.

Отже подане клопотання підставне за винятком виявлення та вилучення інших предметів та речей, відшукання яких не ґрунтується на нормах КПК України /п.7 ч.3 ст.234 КПК України/ з урахуванням практики Європейського суду з прав людини, викладених у рішеннях у справах «Смирнов проти Росії», «Ернст та інші проти Бельгії» щодо невизначеності обшуку. Тому клопотання про проведення обшуку підлягає частковому задоволенню.

Строк дії ухвали необхідно встановити один місяць, який є необхідним для проведення даної слідчої дії (п.1 ч.2 ст.235 КПК України).

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 задоволити частково.

Надати дозвілна проведенняобшуку вприміщеннях заадресою:м.Львів,вул.Б.Хмельницького,225а,що використовуютьсяу господарськійдіяльності ТОВ«Термоюніон» (ЄДРПОУ37073598),з метоювідшукання івилучення фінансово-господарськихдокументів ТОВ«Термоюніон» (ЄДРПОУ37073598) по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, документів на реалізацію твердопаливних котлів від інших суб`єктів господарювання фізичних осіб, документів бухгалтерського обліку та подвійної бухгалтерії в письмовому та електронному вигляді, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківських платіжних карток (пластикових), необлікованих (незадекларованих) готівкових коштів, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1