Ухвала суду № 81099174, 10.04.2019, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа №:755/3513/19

Провадження №: 1-кс/755/2439/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"10" квітня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді Курило А.В.,

секретаря Потій М.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019100000000068 від 30.01.2019 року, про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019100000000068 від 30.01.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300001), м. Київ, вул. Артема‚ 60); ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), м. Київ, Контрактова площа, 10-А; АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), м. Київ, вул. Андріївська, 2/12; ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), м. Київ, вул. Андріївська, 4, з можливістю їх вилучення /виїмки/.

З клопотання вбачається, що службові особи ТОВ «Туристична Фірма «Експрес-Авіа» порушили вимоги Податкового кодексу України в частині оподаткування операцій з продажу туристичних пакетів фізичним особам, тим самим ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 3 504 255,26 грн. ТОВ «Туристична Фірма «Експрес-Авіа» перебуває на загальній системі оподаткування не являється платником ПДВ. Основний вид діяльності підприємства - діяльність туристичних операцій. ІНФОРМАЦІЯ_1 є ОСОБА_3, юридична адреса підприємства: м. Київ, вул. Немирова-Данченка, 2, фактична адреса: м. Запоріжжя, вул. Олександрівська (колишня назва Дзержинського), б. 40.

Також вказано, що службові особи ТОВ «Туристична Фірма «Експрес-Авіа» в період 2015-2016 року з метою ухилення від сплати податків здійснили документальне оформлення туристичних пакетів в адресу підприємств з ознаками фіктивності таких як : ТОВ «ТК «Грейн» (код 38233167), ТОВ «Компанія Сьомий континент» (код 38910582), ТОВ «Укр-Консалтінг групп» (код 37526505), ТОВ «Січ Девелопмент» (код 35535963) фактично реалізувавши їх в адресу фізичних осіб на загальну суму 19 468 984,77 грн., чим порушили вимоги податкового законодавства України та ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 504 255,26 грн., що є особливо великим розміром. Також, слідством встановлено, службові особи ТОВ «Туристична Фірма «Експрес-Авіа» продовжують незаконну діяльність пов'язану з документальним відображенням туристичних пакетів в адресу суб'єктів фіктивного підприємництва та фактичною їх реалізацією фізичним особам по теперішній час.

Крім того, встановлено, що у ТОВ «ТК «Грейн» (код 38233167), ТОВ «Компанія Сьомий континент» (код 38910582), ТОВ «Укр-Консалтінг групп» (код 37526505), ТОВ «Січ Девелопмент» (код 35535963) відсутня матеріально-технічна база, керівник, головний бухгалтер та засновник в одній особі, вид діяльності не відповідає туристичній діяльності, господарська діяльність за юридичною адресою не здійснюється, податкова звітність з 2016 року взагалі не подається до податкових органів. При цьому на розрахункові рахунки перерахованих підприємств надходять грошові кошти від підприємств-контрагентів. Вказане свідчать про фіктивність ТОВ «ТК «Грейн» (код 38233167), ТОВ «Компанія Сьомий континент» (код 38910582), ТОВ «Укр-Консалтінг групп» (код 37526505), ТОВ «Січ Девелопмент» (код 35535963) та використання даних підприємств з метою прикриття незаконної діяльності.

Згідно даних автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» ДФС України для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Січ-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 35535963) використовувало розрахункові рахунки відкриті в наступних банківських установах: ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300001, м. Київ вул. Артема‚ 60) рахунок №26041055014005 (українська гривня), №26009055014003 (російський рубль), №26000055014002 (долар США), №26001055014001 (українська гривня), №26008055014004 (ЄВРО), ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854, м. Київ Контрактова площа, 10А) рахунок №26004300005022 (українська гривня), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ вулиця Андріївська, 2/12) рахунок №26054000064091 (українська гривня), №26007602565600 (російський рубль), №26006602565601 (українська гривня), №26007602565600 (українська гривня), №26007602565600 (ЄВРО), №26007602565600 (долар США), №26004878861984 (українська гривня), в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, м. Київ вул. Андріївська, 4) рахунок №26003962491500 (українська гривня).

Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «Січ-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 35535963) рахунки, якого перебувають у володінні ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300001), ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), що становлять собою банківську таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий у судове засідання не з'явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з'ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300001), ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М., про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Кучер А.М. або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №42019100000000068 - Перепелиці А.С., Коновалову С.С., Пігуну Д.А., Яковлєву А.М., Дунаєвському М.О., Канатнікову В.В., тимчасовий доступ до документів ТОВ «Січ-Девелопмент» (код ЄДРПОУ 35535963), які становлять собою банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300001), м. Київ, вул. Артема‚ 60); ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854), м. Київ, Контрактова площа, 10-А; АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), м. Київ, вул. Андріївська, 2/12; ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), м. Київ, вул. Андріївська, 4 - до електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ «Січ-Девелопмент» в ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300001, м. Київ, вул. Артема‚ 60) рахунок №26041055014005 (українська гривня), №26009055014003 (російський рубль), №26000055014002 (долар США), №26001055014001 (українська гривня), №26008055014004 (ЄВРО), ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854, м. Київ, Контрактова площа, 10А) рахунок №26004300005022 (українська гривня), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12) рахунок №26054000064091 (українська гривня), №26007602565600 (російський рубль), №26006602565601 (українська гривня), №26007602565600 (українська гривня), №26007602565600 (ЄВРО), №26007602565600 (долар США), №26004878861984 (українська гривня), в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, м. Київ, вул. Андріївська, 4) рахунок №26003962491500 (українська гривня), заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів за період з 01.01.2015 по 26.03.2019 року; електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ТОВ «Січ-Девелопмент» користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи за період з 01.01.2015 року по 26.03.2019 року; довіреності ТОВ «Січ-Девелопмент» на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2015 року по 26.03.2019 року; акту виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів; карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Січ-Девелопмент», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами; заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк" ТОВ «Січ-Девелопмент»; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» ТОВ «Січ-Девелопмент»; чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Січ-Девелопмент» в ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 300001, м. Київ вул. Артема‚ 60) рахунок №26041055014005 (українська гривня), №26009055014003 (російський рубль), №26000055014002 (долар США), №26001055014001 (українська гривня), №26008055014004 (ЄВРО), ПАТ «Діамантбанк» (МФО 320854, м. Київ Контрактова площа, 10А) рахунок №26004300005022 (українська гривня), АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12) рахунок №26054000064091 (українська гривня), №26007602565600 (російський рубль), №26006602565601 (українська гривня), №26007602565600 (українська гривня), №26007602565600 (ЄВРО), №26007602565600 (долар США), №26004878861984 (українська гривня), в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851, м. Київ вул. Андріївська, 4) рахунок №26003962491500 (українська гривня) за період з 01.01.2015 по 26.03.2019 року, та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя