Ухвала суду № 81083317, 10.04.2019, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/9919/19

Провадження №1-кс/127/5676/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 квітня 2019 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Шеремети А.О.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 08.04..2019 року звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Тимчишеним В.М., про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що дане кримінальне провадження зареєстровано за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ПАТ «СК «Автоексімстрах»» (код ЄДРПОУ 33736953).

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПАТ «СК «Автоексімстрах»» у 2015 році здійснювали вхідне перестрахування ТОВ «СК «Співдружність»» (код ЄДРПОУ 31714697) на загальну суму 420 941 тис. грн.., в тому числі 207 204, 9 тис. грн.. (страхування вантажів та багажу), 133 306 тис. грн.. (страхування фінансових ризиків) та 80 430, 1 тис. грн.. (страхування майна). Також встановлено, що управлінням аудиту ГУ ДФС у Вінницькій області проведена документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ «СК «Співдружність»» та складено акт № 553/1402/31714697 від 01.06.2017 року. Згідно вищевказаного акту ТОВ «СК «Співдружність»» у 2015 році здійснювало вихідне перестрахування (страхування вантажів та багажу), 133 3006 тис. грн.. (страхування фінансових ризиків) та 290 903, 7 тис. грн.. (страхування майна та страхування від вогневих ризиків та стихійних явищ). Враховуючи вищевикладене встановлено розбіжність між задекларованими сумами перестрахування у ПАТ «СК «Автоексімстрах»» та ТОВ «СК «Співдружність»» в сумі 210 473, 6 тис. грн.. Вказана розбіжність виникла у зв’язку з тим, що службові особи ПАТ «СК «Автоексімстрах»» з метою ухилення від сплати податку на прибуток та заниження об’єкта оподаткування не відобразили в звітності вхідне перестрахування ТОВ «СК «Співдружність»», а також не задекларували надходження грошових коштів в сумі 210 473, 6 тис. грн.. та відповідно до ст.. 136 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) не сплатили 3% податку на прибуток – 6 314, 2 тис. грн.., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи викладене, документи, які містяться у реєстраційній справі ПАТ «СК «Автоексімстрах»» мають значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення та є доказами вчинення кримінального правопорушення, а також містять інші відомості необхідні для досудового розслідування та проведення слідчих дій.

Слідчий Рей Є.І., в судове засідання не з’явилась, однак надала до суду заяву, в якій просить дане клопотання розглянути без її участі. Вищевказане клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник виконавчого комітету Вінницької міської ради в судове засідання не з’явився, про причини неявки суд не повідомив, хоча про розгляд був повідомлений завчасно та належним чином. Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 107 ч. 4 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов’язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з’явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 ч. 1, 2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не встановлюють собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З доказів наданих до матеріалів справи вбачається, що реєстраційна справа ПАТ «СК «Автоексімстрах»» перебуває у володінні виконавчого комітету Вінницької міської ради.

Приймаючи до уваги вищевикладене, суд вважає, що на час розгляду вищевказаного клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу слідчому на тимчасовий доступ до документів, оскільки слідчим було доведено, що вказані документи знаходяться у володінні виконавчого комітету Вінницької міської ради та сам по собі або в сукупності із іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Крім того, вказані документи можуть допомогти в розкритті даного злочину.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшим слідчим з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1, ОСОБА_2, ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10 тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме реєстраційної справи ПАТ «СК «Автоексімстрах»», а саме: реєстраційних документів, реєстраційних карток, довіреностей, опису документів що надаються фізичною особою державному реєстратору, що перебувають у володінні Виконавчого комітету Вінницької міської Ради, із можливістю ознайомлення з ними та здійснення їх вилучення (виїмки).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя