Ухвала суду № 81066212, 08.04.2019, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/5412/19

Провадження № 1-кс/592/2868/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про дозвіл на проведення обшуку,-

встановив:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018200000000010 від 07.02.2019, за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період з 2017 по 2019, у виконавчих органах влади Сумської, Дніпропетровської, Донецької, Київської та Харківської областей створили (зареєстрували) ряд підконтрольних підприємств, в тому числі фіктивних, зокрема: ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЕСКЕЙБУД» (код 42497141), ТОВ «БРУКБІЛД» (код 42498496), ТОВ «ТЕСФІНС» (код 42496918), ТОВ «ЕКОНОМ ТРЕЙД БІЗНЕС» (код 42334404), ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ ХОЛДИНГ «САЙФЕН» (код 42498721), ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922), ТОВ «СЕРТЕКС ПЛЮС» (код 41717940), ТОВ «СІНТУМ ІНВЕСТ» (код 42465209), ТОВ «ЗБУТ ТРАСТ ГРУП» (код 42431211), ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» (код 42431316), ТОВ «АСТОР ТРЕЙД» (код 42465303), ТОВ «АСКАЛІЯ» (код 41461837), «ТРЕЙДІНГ СТАРТ» (код 41664742), ТОВ «ЕМІЛІЯ ГРУП» (код 41695896), ТОВ «ПРЕМІУМ САЙД» (код 41825581), ТОВ «ГРЕЙНСІД» (код 41461753), ТОВ «ДІСКОН ГРУП» (код 41825686), ТОВ «ДЕЛОРТА» (код 41461554), ТОВ «БК КАРТІ» (код 41377509), ТОВ «КРІОН ПЛАС» (код 41375675), ТОВ «ВЕЙК ТРЕЙД» (код 41377599), ТОВ «ГУНД ТРЕЙД» (код 41375738), ТОВ «ДЖАКАРД» (код 41090609).

Крім цього, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 являються співзасновниками ТОВ «ДНІПРО ОПТ» (код 41963922).

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ДНІПРО ОПТ» здійснюють ввезення на митну територію України продовольчих товарів та товарів широкого вжитку, які в подальшому реалізуються за готівкові кошти фізичним особам, при цьому документально відображають їх реалізацію на свої вищезазначені підконтрольні підприємства з ознаками фіктивності, тим самими незаконно формуючи їм податковий кредит з ПДВ, з метою подальшого сприяння в ухиленні від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

Також, проведеними слідчими діями у даному кримінальному провадженні встановлено, що основним підприємством, в якого нібито здійснювалось придбання товарів вищезазначеними підконтрольними ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 фіктивними підприємствами, з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, згідно поданих звітів та виписаних податкових накладних (проведення безтоварних операцій) є ТОВ «МОБІЖУК» (код 37741113). В подальшому ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 реалізуючи свій злочинний намір, направлений на сприяння в ухиленні від сплати податків, за допомогою своїх вищезазначених підконтрольних фіктивних підприємств, незаконно переводять безготівкові кошти у готівку, незаконно формують податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки (вигодонабувачам), зокрема: ТОВ «ТОРГОВО-ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ «АРС-ІНВЕСТ» (код 35247622), ТОВ «НВО УКРПРОМСЕРВІС» (код 33115728), ТОВ «ЛИВАРНА КОМПАНІЯ «МЕТАЛПРОМ» (код 40824278), ТОВ «КОМПАНІЯ «ТРАНС ХОЛДИНГ» (код 37901472), ТОВ «МАГІСТРАЛЬ УКРАЇНА» (код 35543492).

Проведеними слідчими (розшуковими) діями та аналізом фінансово-господарської діяльності вищезазначених підприємств, з використанням наявних баз ДФС України, встановлено відмінність номенклатури придбаного товару (робіт, послуг) від номенклатури товару (робіт, послуг) що реалізуються, тобто здійснюється легалізація товарів в обіг на території України у яких відсутнє джерело їх законного введення в обіг та реального задекларованого виробництва таких товарів.

Загальна сума завданих збитків державному бюджету діями ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 складає що найменш 13 279 тис.грн.

Під час проведення слідчих (розшукових) та негласних слідчих (розшукових) дій встановлено, що ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 є безпосередніми виконавцями злочинної діяльності та фактично здійснюють свою протиправну господарську діяльність, пов`язану з сприянням в ухиленні від сплати податків суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки, в офісному приміщенні № 110А за адресою: м. Дніпро, проспект Слобожанський (колишня назва проспект Газети «Правда»), буд. 104, в якому зберігаються та можуть бути виявлені речі та документи по фінансово-господарській діяльності ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЕСКЕЙБУД» (код 42497141), ТОВ «БРУКБІЛД» (код 42498496), ТОВ «ТЕСФІНС» (код 42496918), ТОВ «ЕКОНОМ ТРЕЙД БІЗНЕС» (код 42334404), ТОВ «БУДІВЕЛЬНИЙ ХОЛДИНГ «САЙФЕН» (код 42498721), ТОВ «ДНІПРО-ОПТ» (код 41963922), ТОВ «СЕРТЕКС ПЛЮС» (код 41717940), ТОВ «СІНТУМ ІНВЕСТ» (код 42465209), ТОВ «ЗБУТ ТРАСТ ГРУП» (код 42431211), ТОВ «ТРАНС ПОСТАЧ» (код 42431316), ТОВ «АСТОР ТРЕЙД» (код 42465303), ТОВ «АСКАЛІЯ» (код 41461837), «ТРЕЙДІНГ СТАРТ» (код 41664742), ТОВ «ЕМІЛІЯ ГРУП» (код 41695896), ТОВ «ПРЕМІУМ САЙД» (код 41825581), ТОВ «ГРЕЙНСІД» (код 41461753), ТОВ «ДІСКОН ГРУП» (код 41825686), ТОВ «ДЕЛОРТА» (код 41461554), ТОВ «БК КАРТІ» (код 41377509), ТОВ «КРІОН ПЛАС» (код 41375675), ТОВ «ВЕЙК ТРЕЙД» (код 41377599), ТОВ «ГУНД ТРЕЙД» (код 41375738), ТОВ «ДЖАКАРД» (код 41090609), ТОВ «МОБІЖУК» (код 37741113), ТОВ «ТОРГОВО-ПРОМИСЛОВА КОМПАНІЯ «АРС-ІНВЕСТ» (код 35247622), ТОВ «НВО УКРПРОМСЕРВІС» (код 33115728), ТОВ «ЛИВАРНА КОМПАНІЯ «МЕТАЛПРОМ» (код 40824278), ТОВ «КОМПАНІЯ «ТРАНС ХОЛДИНГ» (код 37901472), ТОВ «МАГІСТРАЛЬ УКРАЇНА» (код 35543492), зокрема: договори, додаткові угоди, специфікації, накладні, прибуткові накладні, видаткові накладні, податкові накладні, платіжні доручення, банківські виписки, акти приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортні накладні, контракти, сертифікати якості на товар, чеки, готівкові грошові кошти, чорнові записи (документи подвійної бухгалтерії), незаповнені бухгалтерські бланки з відбитками печаток підприємств з ознаками фіктивності, печатки перелічених вище підприємств, комп`ютерна техніка (системні блоки, ноутбуки, планшети, жорсткі диски, тощо), за допомогою якої ведеться фіктивна бухгалтерська документація та формується податкова звітність, носії інформації (компакт-диски, флеш-накопичувачі, інші носії), на яких зберігаються електронні версії фіктивних бухгалтерських документів, ключі доступу до системи «Клієнт-Банк», мобільні телефони із встановленими SIM-картками та програмами «Viber», «WhatsApp», «Telegram», за допомогою яких здійснюється пересилання текстових та інших файлів для конспірації протиправної діяльності, переписки між підприємствами, документи щодо митного оформлення імпорту тканини та товарів широкого вжитку, інвойси, міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), вантажно-митні декларації, в т.ч. попередні, кредитні та інші банківські картки, на які перераховуються безготівкові кошти для подальшого зняття готівки, відео реєстратори, на яких можуть бути записи дій та розмов, здійснених в приміщеннях, про обставини вчинення злочину, які були знаряддям кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів та були об`єктом злочинних дій, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних.

Вилучення зазначених речей та документів надасть можливість встановити порушення податкового законодавства України, а також подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано державі та будуть використані в подальшому як речові докази.

За даними Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно право власності на в офісне приміщення № 110А за адресою: м. Дніпро, проспект Слобожанський (колишня назва проспект Газети «Правда»), буд. 104, зареєстроване за ОСОБА_7 .

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що у даному офісному приміщенні знаходяться речі та документи, які були знаряддями кримінальних правопорушень, зберегли на собі сліди злочинів та були об`єктом злочинних дій, що свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення і які мають значення для встановлення істини у справі та можуть бути засобами для розкриття злочину і виявлення винних та у зв`язку з тим, що доступ до даних документів неможливо отримати у добровільному порядку або за допомогою інших слідчих дій, оскільки існує загроза їх знищенню, просить надати дозвіл на обшук за вказаною адресою.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку, просив клопотання задовольнити.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду. Проведення обшуку є суттєвим обмеженням конституційних прав громадян, у зв`язку з чим він має застосовуватися у виняткових випадках при наявності беззаперечних підстав для його проведення в умовах реальної необхідності та за відсутності можливості отримання інформації іншим шляхом. Обшук має провадитись за наявності достатніх даних, які вказують на те, що об`єкти, які мають значення у справі, по-перше, знаходяться у певної особи (в певному місці), по-друге, що дані об`єкти сховані й добровільно видані не будуть.

Відповідно до ч.3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

Згідно до ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Перевіривши матеріали, надані до клопотання, вважаю, що слідчим не доведено достатніми та беззаперечними доказами ті обставини, що зазначені вище документи і речі сховані у вказаному приміщенні та не можуть бути видані добровільно, а також що неможливо отримати їх іншим шляхом, ніж проведення саме такої слідчої дії як обшук. До клопотання не надано обґрунтованих доказів, які можуть слугувати підставою для обмеження законних прав власника майна офісного приміщення, де планується провести обшук.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України, ст.30 Конституції України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 відмовити.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1