Ухвала суду № 81050503, 09.04.2019, Богунський районний суд м. Житомира

Справа №295/5119/19

1-кс/295/2803/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.04.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Полонець С.М., при секретарі Глущенко Я.В., розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 32018060000000045 заступником начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_2, клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що відомості щодо даного кримінального правопорушення внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.10.2018 року по факту придбання суб’єкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконних дій, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, невстановлені особи, у 2017 році, придбали суб’єкт підприємницької діяльності ТОВ «Синергія» (код ЄДР 33592396), з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки – сільгоспвиробникам, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі.

Крім того, 18.10.2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості щодо вчинення за ч. 2 ст. 205 КК України кримінального правопорушення невстановленими особами, які придбали суб’єкт підприємницької діяльності ТОВ «Інтро Прайм» (код ЄДР 42154909), з метою прикриття незаконної діяльності, також спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки – сільгоспвиробникам.

Вказані матеріали досудових розслідувань в подальшому об’єднані в одне кримінальне провадження за достатністю підстав вважати, що кримінальні правопорушення вчинені однією особою (особами).

У відповідності до реєстраційних даних, юридична адреса ТОВ «Синергія» та ТОВ «Інтро Прайм» – м. Житомир, вул. Степана Бандери, буд. 7. Під час оглядів адрес реєстрації ТОВ «Синергія» та ТОВ «Інтро Прайм» встановлено, що дані підприємства за вказаною адресою не знаходяться та ніколи не знаходились.

Крім того, встановлено, що виробничі потужності ТОВ «Синергія», нібито, розташовані за адресою: Львівська область, Кам’янка-Бузький район, смт. Новий Яричів, вул. Лісна, буд. 1. У результаті витребування підтверджуючих дані обставини документів встановлено, що ТОВ «Синергія», нібито, укладено договір оренди нежитлового приміщення за вказаною адресою із власником гр. ОСОБА_3 від 01.07.2017 року. Опитана з даних обставин ОСОБА_3 пояснила, що жодних договорів оренди із ТОВ «Синергія» не укладала, про дане підприємство їй нічого не відомо. У ході огляду вказаної адреси виробничих потужностей ТОВ «Синергія», як самого підприємства не встановлено.

Будучи допитаним гр. ОСОБА_4 показав, що працює охоронцем за адресою: Львівська область, Кам’янко-Бузький район, с. Новий Яричів, вул. Лісна, 1, останніх шість років, ТОВ «Синергія» за даною адресою ніякої діяльності не здійснює та не ніколи здійснювало, посадових осіб чи працівників підприємства він ніколи тут не бачив, виробничих потужностей ТОВ «Синергія» за вказаною адресою не має та ніколи не було.

Крім того, у ході огляду фактичної адреси здійснення діяльності ТОВ «Інтро Прайм» – Волинська область, м. Рожище, вул. Мазепи, буд. 2, будь-яких ознак вчинення господарської діяльності від імені ТОВ «Інтро Прайм», як і самого підприємства, не встановлено.

Крім того, заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області ОСОБА_1 зазначає, що у слідства є достатні підстави вважати, що ТОВ «Синергія» та ТОВ «Інтро Прайм» створене з метою надання послуг по ухиленню від сплати податків реально діючими СГД, шляхом незаконного формування їм податкового кредиту з ПДВ. Фінансовим результатом використання даної протиправної схеми є несплата податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарської діяльності з продажу товарів (робіт, послуг), що в свою чергу призводить до фактичного ненадходження до державних бюджетів коштів в особливо великих розмірах.

17.01.2019 року допитано засновника ТОВ «Синергія» гр. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_1, яка була директором ТОВ «Синергія», у період із жовтня 2017 року по липень 2018 року. Остання повністю заперечила будь-яку свою причетність до реєстрації підприємства на своє ім’я та до здійснення від імені ТОВ «Синергія» діяльності.

Однак, протокол № 13/11/17 загальних зборів учасників ТОВ «Синергія» від 13.11.2017 року, що підписаний від імені ОСОБА_5, засвідчено приватним нотаріусом ОСОБА_6, яка засвідчила справжність підпису ОСОБА_5, що виконаний у її присутності.

На даний час, для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, необхідно провести почеркознавчу експертизу установчих документів ТОВ «Синергія» на предмет їх належності гр. ОСОБА_5

Згідно відомостей про фізичну особу – платника податку на доходи фізичних осіб, ОСОБА_5 отримувала протягом 2017-18 рр. заробітну плату на ДП «Дослідний завод спецелектрометалургії Інституту електрозварювання ім. Є.О. Патона НАН України» (код ЄДР 2137660, м. Київ, вул. Ракетна, 24).

Відповідно до трудового законодавства, документи з кадрових питань зберігаються на всіх підприємствах, установах та організаціях незалежно від форм власності 75 років.

Кадрові документи ДП «Дослідний завод спецелектрометалургії Інституту електрозварювання ім. Є.О. Патона НАН України», що містять вільні зразки підпису та почерку ОСОБА_5, зокрема: заяви та накази про прийом на роботу і звільнення, переміщення, переведення, відпустки, додаткові відпустки, відрядження, авансові звіти, преміювання, пояснення про вчинення дисциплінарних проступків, договори про матеріальну відповідальність, договори цивільно-правового характеру, акти виконаних робіт, трудові договори (контракти), посадові інструкції, протоколи зборів колективу та нарад, протоколи комісії, а також завірені особисто ОСОБА_5 – копії паспорта, дипломів про освіту з додатками, посвідчення (свідоцтво) про підвищення кваліфікації, свідоцтво про шлюб, згода на обробку персональних даних та проходження спеціальних перевірок необхідні для використання у ході проведення почеркознавчої експертизи установчих документів ТОВ «Синергія» на предмет їх належності ОСОБА_5

В даних документах наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Оригінали даних документів є джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

Порядок витребування оригіналів документів фінансово-господарської діяльності підприємств передбачений главою 15 КПК України – тимчасовий доступ до речей та документів.

Слідчий в судове засідання не з»явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене та в зв’язку із тим, що державі ймовірно нанесена шкода у вигляді ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати заступнику начальника 2 відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_1 та оперативним працівникам слідчо-оперативної групи: заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_9 та старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 тимчасовий доступ та можливість вилучення у ДП «Дослідний завод спецелектрометалургії Інституту електрозварювання ім. Є.О. Патона НАН України» (код ЄДР 2137660) на час проведення експертизи оригіналів кадрових документів, у яких містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_5, в тому числі завірені нею, зокрема:

- заяви та накази про прийом на роботу і звільнення, переміщення, переведення, відпустки, додаткові відпустки, преміювання, відрядження;

- посадові інструкції,

- авансові звіти;

- пояснення про вчинення дисциплінарних проступків;

- договори про матеріальну відповідальність;

- договори цивільно-правового характеру, акти виконаних робіт;

- трудові договори (контракти);

- протоколи зборів колективу та нарад, протоколи комісії;

- завірені особисто ОСОБА_5 – копії паспорта, дипломів про освіту з додатками, посвідчення (свідоцтво) про підвищення кваліфікації, свідоцтво про шлюб, згода на обробку персональних даних та проходження спеціальних перевірок.

Встановити строк дії ухвали до 08.05.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: