Ухвала суду № 81049451, 09.04.2019, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/1931/19

Провадження № 1-кс/202/3223/2019

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

9 квітня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Марченко Н.Ю. за участю секретаря судового засідання Дівіндір Н.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченка А.О., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 32019040040000010 від 25.02.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченко А.О. звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Борисовим К.А., в кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019040040000010 від 25.02.2019 року, в якому просить надати йому та старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Левченко Віктору Леонідовичу, старшому слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Шаповалову Євгенію Івановичу, слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко Кристині Станіславівні, слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Сіпаренко Крістіні Олександрівні, по кримінальному провадженню № 32019040040000010 або оперативним співробітникам за пред'явленням ними доручення про проведення слідчих (розшукових) дій по зазначеному кримінальному провадженню, та/або слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №32019040040000010 або оперативним співробітникам за пред'явленням ними доручення про проведення слідчих (розшукових) дій по зазначеному кримінальному провадженню тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитися та вилучити оригінали для приєднання до матеріалів кримінального провадження №32019040040000010) до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577), які знаходяться у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, за адресою: м. Дніпро, вул. Староказацька, 58 (колишня Комсомольська), з можливістю їх вилучення, а саме реєстраційної справи: статут зі змінами та доповненнями, установчі документи, свідоцтво про держреєстрацію, документи щодо перереєстрації, заяви, накази, протоколи, рішення та інші документи стосовно ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577). Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або передання на зберігання невідомим особам вищевказаних оригіналів документів, розгляд даного клопотання проводити без виклику службових осіб Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради. Зобов'язати службових осіб вказаного підприємства надати документи в оригіналах і в повному обсязі, а у разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та документів, що підтверджують відсутність оригіналів.

Клопотання обґрунтовано тим, що Державною службою фінансового моніторингу України встановлено, що службові особи ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) в період з 2017 по 2018 років, перебуваючи у м. Дніпрі, шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, приховали об'єкт оподаткування, що спричинило ухилення від сплати податків в значних розмірах.

Допитаний в якості свідка директор, головний бухгалтер та засновник ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_1, повідомив, що на даний час ніде не працює, та до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) ніякого відношення не має, а саме: підприємство не реєстрував, договори, податкові накладні, накладні, акти виконаних робіт, послуг, постачання ТМЦ, та інші документи, як директор підприємства ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) не підписував. Бухгалтерський і податковий звіт на підприємстві не вів, звітність не складав та в органи податкової служби не відправляв. Хто вів фінансово-господарську діяльність від його імені на підприємстві ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) йому не відомо. Довіреність на ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) від свого імені не підписував та нікому не надавав. Де зберігалася (зберігається) первинна бухгалтерська документація, печатка підприємства ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) йому не відомо, чим займається підприємство йому також не відомо. Договір оренди (суборенди) приміщення для підприємства ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) не укладав та не підписував.

Також в ході досудового слідства встановлено схему руху грошових коштів між юридичними та фізичними особами, які дозволяли незаконно, використовуючи свідомо підроблені документи, перераховувати безготівкові грошові кошти в готівку з подальшою легалізацією грошових коштів, здобутих злочинним шляхом та використанням їх у фінансово-господарській діяльності підконтрольних підприємств.

Всі вказані факти свідчать про те, що ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) створено для мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки. Так, сутність вказаних фінансово-господарських відносин полягала в тому, що підробленими (фіктивними) документами оформлювалися неіснуючі (вигадані) операції з дотриманням усіх, необхідних для оформлення документів, процедур і реквізитів, з метою завищення податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

Враховуючи викладене, у слідства виникла необхідність дослідити в рамках кримінального провадження документи ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577), які перебувають у володінні департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради.

У судове засідання слідчий не з'явився, надав заяву про розгляд клопотання в його відсутність.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, про тимчасовий доступ до яких ставиться питання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення підлягає частковому задоволенню за наступних підстав:

Слідчим суддею встановлено, що третім ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32019040040000010 від 25.02.2019 року за ч.1 ст.212 КК України.

Зокрема, згідно з витягом із Єдиного реєстру досудових розслідувань службові особи ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577) в період з 2017 по 2018 років шляхом неповного відображення фінансово-господарських операцій у податковому обліку підприємства, приховали об'єкт оподаткування, що спричинило ухилення від сплати податків в значних розмірах.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною п'ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи реєстраційної справи ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577), до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, можуть перебувати у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, буд. 58, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, в іншій спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, що виправдовує застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Отже, клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до вищевказаних документів (можливості ознайомитися та отримати копії) підлягає задоволенню.

Між тим, слідчий суддя вважає, що підстави для вилучення оригіналів документів відсутні, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, оскільки, зокрема, дані щодо призначення в кримінальному провадженні судових експертиз відсутні.

При цьому слідчий не позбавлений можливості після призначення в кримінальному провадженні судової експертизи та визначення конкретних документів, необхідних для експертного дослідження, звернутися до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до таких документів з можливістю їх вилучення.

Також відсутні законні підстави для надання тимчасового доступу до документів оперативним співробітникам, оскільки тимчасовий доступ не є слідчою дією, а є заходом забезпечення кримінального провадження, а тому він не може надаватися оперативним підрозділам. В той же час відповідно до ст. 40 КПК України слідчий вправі самостійно надавати доручення відповідним оперативним підрозділам.

Таким чином, клопотання слід задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, адреса місцезнаходження: м. Дніпро, вул. Староказацька, 58 надати слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області Ткаченко Андрію Олексійовичу та іншим слідчим, які входять до складу слідчої групу кримінальному провадженні № 32019040040000010 від 25.02.2019 року, тимчасовий доступ до документів (можливість ознайомити та отримати копії), які перебувають у володінні Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, а саме документів реєстраційної справи ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577): статут зі змінами та доповненнями, установчі документи, свідоцтво про держреєстрацію, документи щодо перереєстрації, заяви, накази, протоколи, рішення та інші документи стосовно ТОВ «Йонкерс груп» (код 40390577).

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді до 7 травня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.Ю. Марченко