Ухвала суду № 81048690, 09.04.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

Дата ухвалення
09.04.2019
Номер справи
201/4144/19
Номер документу
81048690
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/4144/19

Провадження № 1-кс/201/2373/2019

УХВАЛА

09 квітня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С, з секретарем судового засідання Максимовою О.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32017041640000031 від 06.11.2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32017041640000031 від 06.11.2017 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що працівниками ГУ ДФС у Дніпропетровській області проведена планова виїзна документальна перевірка ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 та з питань дотримання законодавства щодо правильності утримання, повноти та своєчасності перерахування податку з доходів фізичних осіб, єдиного внеску, військового збору за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 за результатами якої складено акт №7791/04-36-14-20/35229870 від 24.07.2017 та винесено податкові повідомлення-рішення, якими підприємству донараховано ПДВ в сумі 2 867 672,0 грн., податок на прибуток приватних підприємств в сумі 2 606 947,0 грн.

Виявлені в ході документальної перевірки порушення були допущені по взаємовідносинам ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) з підприємствами: ТОВ «ОСОБА_2 - ОСОБА_3» (код 39250068), ТОВ «Арвальд» (код 39241192), ТОВ «Астон Інком» (код 39410385), ТОВ «Дерко Груп» (код 39474737), ТОВ «Експант Лімітед» (код 39328373), ТОВ «Імперіал Плюс ЛТД» (код 39501592), ТОВ «Максі-Трейд Компані» (код 39379686), ТОВ «Моцар ЛТД» (код 39325892), ТОВ «Оптіма Консалт Плюс» (код 39317237), ТОВ «Техпро Компані» (код 39580365), ТОВ «Скайгрупп» (код 39252531), ТОВ «Аміна Трейд» (код 38837340), ТОВ «Зеленбудсервіс» (код 32531788), ТОВ «Терікон-К» (код 38837267), ТОВ «ТД «Комплект Торг» (код 38931534), ТОВ «Бест Ліміт» (код 39246774), ТОВ «Авалон Плюс ЛТД» (код 39501660), ТОВ «Інвест ОСОБА_4» (код 39199300), ТОВ «Теана» (код 39460572), ТОВ «Формоза-Сіті» (код 39410596), ТОВ «ОСОБА_3 Світ» (код 39615848), ТОВ «Квотум Трейд» (код 39127751), ТОВ «Любава Холдинг» (код 39229518), ТОВ «Монолитід» (код 39030713), ТОВ «Нювенчур Капітал» (код 39195180), ТОВ «Олл Гуд» (код 38782501), ТОВ «Серена Компані» (код 39526507), ТОВ «Спец-Адвайс» (код 39273326), ТОВ «Старквест» (код 39684969), ТОВ «ТК Грандіс» (код 39412969), ТОВ «Фінанспро Груп» (код 38997349), ТОВ «Форвард Рітейл» (код 39128313), ТОВ «Клів» (код 39814722), ТОВ «Ікс-Дор» (код 39621715), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Грінвол Компані» (код 39919387), ТОВ «Лара Груп» (код 39399943) в період 2014 – 2016 років.

Посадові особи ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) оскаржують податкові повідомлення - рішення винесені по акту №7791/04-36-14-20/35229870 від 24.07.2017 в Дніпропетровському окружному адміністративному суді (справа №804/1414/18). На теперішній час провадження у адміністративній справі №804/1414/18 зупинено до моменту закінчення реорганізації ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870).

В ході досудового розслідування встановлено, що первинні документи ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) по взаємовідносинам з вищезазначеними підприємствами викрадені 20.03.2018 невстановленими особами. У зв’язку з викраденням первинних документів, посадові особи ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) не можуть надати органу досудового розслідування для вилучення первинні документи по взаємовідносинам з підприємствами, з якими виявлені порушення в ході документальної перевірки.

По матеріалам кримінального провадження 26.03.2019 призначено судово – економічну експертизу в Дніпропетровському НДЕКЦ МВС України. 02.04.2019 до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області надійшло клопотання експерта про надання додаткових документів, необхідних для проведення судово-економічної експертизи, а саме первинних документів (завірені копії або оригінали) по взаємовідносинам ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) з підприємствами, з якими виявлені порушення в ході документальної перевірки та бухгалтерські регістри.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) засвідчені копії первинних документів по взаємовідносинам з підприємствами, з якими виявлені порушення в ході документальної перевірки, надавали разом з цивільним позовом до Дніпропетровського окружного адміністративного суду (справа №804/1414/18).

З метою отримання засвідчених копій первинних документів ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) по взаємовідносинам з підприємствами, з якими виявлені порушення в ході документальної перевірки, до Дніпропетровського окружного адміністративного суду було направлено запит №39829/10/04-36-23-02-10 від 04.04.2019 щодо надання зазначених документів на час проведення судово-економічної експертизи, але отримано відмову із посиланням на главу 15 КПК України (тимчасовий доступ до речей та документів).

Таким чином, єдиною ефективною можливістю отримання документів ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) та надання їх судовому експерту, є здійснення на час проведення судово-економічної експертизи тимчасового доступу до засвідчених підприємством копій документів по взаємовідносинам ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) з ТОВ «ОСОБА_2 - ОСОБА_3» (код 39250068), ТОВ «Арвальд» (код 39241192), ТОВ «Астон Інком» (код 39410385), ТОВ «Дерко Груп» (код 39474737), ТОВ «Експант Лімітед» (код 39328373), ТОВ «Імперіал Плюс ЛТД» (код 39501592), ТОВ «Максі-Трейд Компані» (код 39379686), ТОВ «Моцар ЛТД» (код 39325892), ТОВ «Оптіма Консалт Плюс» (код 39317237), ТОВ «Техпро Компані» (код 39580365), ТОВ «Скайгрупп» (код 39252531), ТОВ «Аміна Трейд» (код 38837340), ТОВ «Зеленбудсервіс» (код 32531788), ТОВ «Терікон-К» (код 38837267), ТОВ «ТД «Комплект Торг» (код 38931534), ТОВ «Бест Ліміт» (код 39246774), ТОВ «Авалон Плюс ЛТД» (код 39501660), ТОВ «Інвест ОСОБА_4» (код 39199300), ТОВ «Теана» (код 39460572), ТОВ «Формоза-Сіті» (код 39410596), ТОВ «ОСОБА_3 Світ» (код 39615848), ТОВ «Квотум Трейд» (код 39127751), ТОВ «Любава Холдинг» (код 39229518), ТОВ «Монолитід» (код 39030713), ТОВ «Нювенчур Капітал» (код 39195180), ТОВ «Олл Гуд» (код 38782501), ТОВ «Серена Компані» (код 39526507), ТОВ «Спец-Адвайс» (код 39273326), ТОВ «Старквест» (код 39684969), ТОВ «ТК Грандіс» (код 39412969), ТОВ «Фінанспро Груп» (код 38997349), ТОВ «Форвард Рітейл» (код 39128313), ТОВ «Клів» (код 39814722), ТОВ «Ікс-Дор» (код 39621715), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Грінвол Компані» (код 39919387), ТОВ «Лара Груп» (код 39399943), які були надані разом з цивільним позовом до Дніпропетровського окружного адміністративного суду (справа №804/1414/18).

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до засвідчених службовими особами ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) копій документів з можливістю їх вилучення на час проведення судово-економічної експертизи, що знаходяться у Дніпропетровському окружному адміністративному суді (м.Дніпро, вул. Академіка Янгеля, б.4) в адміністративній справі №804/1414/18.

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, слідчим слідчої групи (ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9В.), дозвіл на проведення тимчасового доступу до засвідчених службовими особами ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) копій документів з можливістю їх вилучення на час проведення судово-економічної експертизи, що знаходяться у Дніпропетровському окружному адміністративному суді (м.Дніпро, вул. Академіка Янгеля, б.4) в адміністративній справі №804/1414/18, а саме: засвідчені ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) копії первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «ОСОБА_2 - ОСОБА_3» (код 39250068), ТОВ «Арвальд» (код 39241192), ТОВ «Астон Інком» (код 39410385), ТОВ «Дерко Груп» (код 39474737), ТОВ «Експант Лімітед» (код 39328373), ТОВ «Імперіал Плюс ЛТД» (код 39501592), ТОВ «Максі-Трейд Компані» (код 39379686), ТОВ «Моцар ЛТД» (код 39325892), ТОВ «Оптіма Консалт Плюс» (код 39317237), ТОВ «Техпро Компані» (код 39580365), ТОВ «Скайгрупп» (код 39252531), ТОВ «Аміна Трейд» (код 38837340), ТОВ «Зеленбудсервіс» (код 32531788), ТОВ «Терікон-К» (код 38837267), ТОВ «ТД «Комплект Торг» (код 38931534), ТОВ «Бест Ліміт» (код 39246774), ТОВ «Авалон Плюс ЛТД» (код 39501660), ТОВ «Інвест ОСОБА_4» (код 39199300), ТОВ «Теана» (код 39460572), ТОВ «Формоза-Сіті» (код 39410596), ТОВ «ОСОБА_3 Світ» (код 39615848), ТОВ «Квотум Трейд» (код 39127751), ТОВ «Любава Холдинг» (код 39229518), ТОВ «Монолитід» (код 39030713), ТОВ «Нювенчур Капітал» (код 39195180), ТОВ «Олл Гуд» (код 38782501), ТОВ «Серена Компані» (код 39526507), ТОВ «Спец-Адвайс» (код 39273326), ТОВ «Старквест» (код 39684969), ТОВ «ТК Грандіс» (код 39412969), ТОВ «Фінанспро Груп» (код 38997349), ТОВ «Форвард Рітейл» (код 39128313), ТОВ «Клів» (код 39814722), ТОВ «Ікс-Дор» (код 39621715), ТОВ «Алістар Груп» (код 40722567), ТОВ «Грінвол Компані» (код 39919387), ТОВ «Лара Груп» (код 39399943) в період 2014 – 2016 років, в т.ч. договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, доручення, товарно-транспортні документи, податкові накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, видаткові накладні, рахунки, акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування, платіжні документи, документи складського обліку, сертифікати якості, акти звірок та інші документи по вказаним фінансово-господарським взаємовідносинам, які були надані службовими особами ТОВ «Буд - Індустрія» (код 35229870) до Дніпропетровського окружного адміністративного суду для долучення до матеріалів адміністративної справи №804/1414/18.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя С.С. Федоріщев

Попередній документ : 81048672
Наступний документ : 81048748