Ухвала суду № 81040699, 03.04.2019, Приморський районний суд м. Одеси

03.04.2019

Справа №522/2837/19

Провадження 1-кс/522/2897/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 квітня 2019 року місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси Куцаров В.І., за участі секретаря судового засідання Гончарук Т.В., старшого слідчого Золотарьова В.П., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Золотарьова В.П., про тимчасовийдоступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Золотарьов В.П. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до отриманої інформації службові особи ТОВ «Автомагістраль-Південь» у період січень-грудень 2017 року, діючи умисно, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками транзиту ТОВ «Дорожній ресурс», ТОВ «Автомагістраль», ТОВ «Лакус», ТОВ «Лаборант», безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, чим ухилилися від сплати податків на загальну суму понад 6 696 040 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управління СБ України в Одеській області, оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області, та висновок економічного дослідження фахівця-економіста № 37 від 13.04.2018.

Відповідно до наявної інформації ТОВ «Автомагістраль-Південь» входить до складу діючої фінансово-промислової групи, яка є підконтрольною декільком особам зв`язаними родинними зв`язками.

Вказана фінансово-промислова група створена з метою мінімізації податкових зобов`язань, проведення безтоварних операцій, виведенням як державних так і господарських коштів в тіньовий сектор економіки, легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом.

Таким чином, за результатами проведених слідчо-оперативних заходів, встановлено, що власники та посадові особи ТОВ «Автомагістраль-Південь», діючи умисно, використовуючи підприємства з ознаками «транзиту» шляхом створення первинних бухгалтерських документів, перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки транзитних та фіктивних підприємств з наступним їх переведенням в готівку, створили та втілили в життя схеми по ухиленню від сплати податків, розкрадання бюджетних коштів, легалізації (відмивання) доходів отриманих злочинним шляхом.

Аналізом проведеним ОУ ГУ ДФС в Одеській області встановлено, що ТОВ «Автомагістраль - Південь» протягом 2017 року придбавала товари та послуги у підприємства, яке створено для заниження об`єкту оподаткування: ТОВ «Дорожній ресурс» (код ЄРДПОУ 41201879) на загальну суму ПДВ 5 748 тис.грн.. Аналізом податкових накладних встановлено, що ТОВ «Дорожній ресурс» в свою чергу здійснював придбання реалізованих товарів у наступних СГД: ТОВ «Філ гуд інкорпорейтед» (код ЄРДПОУ 39806271) - шлак доменний у кількості 52,5 тис. т. на загальну суму ПДВ 260,3 тис.грн. В свою чергу підприємством було придбано шлак доменний у кількості 99,8 тис. м3 на загальну суму ПДВ 23,7 тис.грн.

Також встановлено, що ТОВ «Автомагістраль - Південь» придбавало товари та послуги у наступних підприємств: ТОВ «Кібер-Холдінг (Лакус)» (код 40781418) на загальну суму ПДВ 296,9 тис.грн. Аналізом податкових накладних встановлено, що ТОВ «Кібер-Холдінг (Лакус)» (код 40781418) здійснювало придбання послуг фрези W2000 у ТОВ «Старк+» (код ЄДРПОУ 40648358). Основними постачальниками послуг фрези та фрезерування для ТОВ «Старк+» є підприємства у яких в подальшому по ланцюгу прослідковується обрив постачання, зокрема: ТОВ «Мішем» (код ЄДРПОУ 40121960), ТОВ «Мілт» (код ЄДРПОУ 41138320), ТОВ «Євроінвест плюс» (код ЄДРПОУ 41656066); ТОВ «Лаборант» (код ЄДРПОУ 40967224) на загальну суму ПДВ 241,9 тис.грн. Аналізом податкових накладних встановлено, що ТОВ «Лаборант» (код ЄДРПОУ 40967224) здійснювало надання послуг фрезерування ТОВ «Мішем» у якого в подальшому по ланцюгу прослідковуєтся обрив постачання вказаних послуг.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отримані банківських документів, та інформації щодо проведених банківських операцій підприємств ТОВ «Дорожній ресурс» (код ЄДРПОУ 41201879), ТОВ «Філ гуд інкорпорейтед» (код ЄРДПОУ 39806271), ТОВ «Кібер-Холдінг (Лакус)» (код 40781418), ТОВ «Старк+» (код ЄДРПОУ 40648358), ТОВ «Мішем» (код ЄДРПОУ 40121960), ТОВ «Мілт» (код ЄДРПОУ 41138320), ТОВ «Євроінвест плюс» (код ЄДРПОУ 41656066), ТОВ «Лаборант» (код ЄДРПОУ 40967224).

Інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб підприємств ТОВ «Дорожній ресурс», ТОВ «Філ гуд інкорпорейтед», ТОВ «Кібер-Холдінг (Лакус)», ТОВ «Старк+», ТОВ «Мішем», ТОВ «Мілт», ТОВ «Євроінвест плюс», ТОВ «Лаборант» до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки.

Встановлено, що в банківській установі ПАТ КБ "ПриватБанк" відкрито банківські рахунки наступних підприємств:

ТОВ «Дорожній ресурс» (код ЄДРПОУ 41201879)

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ328704ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.ОДЕСАНОМЕР_2980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ328704ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.ОДЕСАНОМЕР_3

ТОВ «Філ гуд інкорпорейтед» (код ЄРДПОУ 39806271)

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305299АТ КБ « ПРИВАТБАНК»НОМЕР_4

ТОВ «Лакус» (код ЄДРПОУ 40781418)

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305750КР.ФІЛІЯ АТКБ"ПРИВАТБАНК", КРИВИЙ РІГНОМЕР_5980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305750КР.ФІЛІЯ АТКБ"ПРИВАТБАНК", КРИВИЙ РІГНОМЕР_6

ТОВ «Старк+» (код ЄДРПОУ 40648358)

УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ321842КИЇВСЬКЕ ГРУ AT КБ"ПРИВАТБАНК",М.КИЇВНОМЕР_7УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ321842КИЇВСЬКЕ ГРУ AT КБ"ПР ИВ АТБАНК",М.КИЇВНОМЕР_8УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ321842КИЇВСЬКЕ ГРУ AT КБ"ПРИВАТБАНК",М.КИЇВНОМЕР_9

ТОВ «Мішем» (код ЄДРПОУ 40121960)

УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ321842КИЇВСЬКЕ ГРУ АТ КБ «ПРИВАТБАНК» М. КИЇВНОМЕР_10

ТОВ «Мілт» (код ЄДРПОУ 41138320)

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ300711ПЕЧЕРСЬКА Ф.АТ КБ"ПРИВАТБАНК", М.КИЇВНОМЕР_11980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ300711ПЕЧЕРСЬКАФ.АТ КБ`ТІРИВАТБАНК", М.КИЇВНОМЕР_12

ТОВ «Євроінвест плюс» (код ЄДРПОУ 41656066)

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ380269СТОЛИЧНА ФІЛІЯ AT КБ"ПРИВАТБАНК" КИЇВНОМЕР_1 980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ380269СТОЛИЧНА ФІЛІЯ AT КБ"ПРИВАТБАНК" КИЇВНОМЕР_13

ТОВ «Лаборант» (код ЄДРПОУ 40967224):

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305750КР.ФІЛІЯ АТКБ"ПРИВАТБАНК", КРИВИЙ РІГНОМЕР_14980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305750КР.ФІЛІЯ АТКБ"ПРИВАТБАНК", КРИВИЙ РІГНОМЕР_15

При цьому, рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Дорожній ресурс», ТОВ «Філ гуд інкорпорейтед», ТОВ «Кібер-Холдінг (Лакус)», ТОВ «Старк+», ТОВ «Мішем», ТОВ «Мілт», ТОВ «Євроінвест плюс», ТОВ «Лаборант» за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 які відкриті у ПАТ КБ "ПриватБанк" з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду, у зв`язку з чим необхідно отримати доступ до документів та можливість вилучити банківські виписки про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ «Дорожній ресурс», ТОВ «Філ гуд інкорпорейтед», ТОВ «Кібер-Холдінг (Лакус)», ТОВ «Старк+», ТОВ «Мішем», ТОВ «Мілт», ТОВ «Євроінвест плюс», ТОВ «Лаборант» з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків, які перебувають у ПАТ КБ "ПриватБанк".

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання та просив задовольнити у повному обсязі.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково ,так як:

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що речі та документи , які зазначені в клопотанні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та речей.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області Золотарьова В.П., про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці відносно ТОВ «Дорожній ресурс» (код ЄДРПОУ 41201879), ТОВ «Кібер-Холдінг (Лакус)» (код 40781418), ТОВ «Лаборант» (код ЄДРПОУ 40967224), які знаходяться у володінні ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 305299) .

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області Золотарьову В.П., старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ТУ ДФС в Одеській області Полякову В.П., оперуповноваженому 3-го відділу ГВ КЗЕ УСБУ в Одеській області старшому лейтенанту Касаджику Д.А, або особам, що будуть діяти за дорученням/постановою слідчого, тимчасовий доступ з можливістю вилучення в ПАТ КБ "ПриватБанк" (МФО 305299) завіреної належним чином копії інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXCEL) про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по рахункам ТОВ «Дорожній ресурс» (код ЄДРПОУ 41201879)

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ328704ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.ОДЕСАНОМЕР_2980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ328704ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК", М.ОДЕСАНОМЕР_3

ТОВ «Лаборант» (код ЄДРПОУ 40967224):

980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305750КР.ФІЛІЯ АТКБ"ПРИВАТБАНК", КРИВИЙ РІГНОМЕР_14980УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ305750КР.ФІЛІЯ АТКБ"ПРИВАТБАНК", КРИВИЙ РІГНОМЕР_15

за період з 01.01.2017 по 31.12.2017.

-обліково - реєстраційні справи підприємства ТОВ «Дорожній ресурс»,

ТОВ «Кібер-Холдінг (Лакус)», ТОВ «Лаборант», (свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію); паспортів уповноважених осіб; довіреності на ім`я особи, яка має право відкриття та розпорядження рахунком, здійснення дій від імені підприємства);

-картки із зразками підписів і відбитку печатки;

-заяви на відкриття рахунку;

-договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта з додатками;

-заяв на видачу чекових книжок;

-інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків про отримання службовими особами або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам підприємства;

-платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунках;

-кредитної справи (кредитних договорів та документів, що складаються під час виконання кредитних договорів);

-зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складаються під час їх виконання та оплати.

В задоволені іншої частини клопотання - відмовити.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: