YouControl — сервіс перевірки контрагентів. Повне досьє на компанію доступне в індивідуальних тарифах.

Головна /

Каталог судових рішень

/

Суди Херсонська область

/

Херсонський міський суд Херсонської області

Ухвала суду № 81034732, 08.04.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Дата ухвалення

08.04.2019

Номер справи

766/2743/19

Номер документу

81034732

Форма судочинства

Кримінальне

Компанії, зазначені в тексті судового документа

Справа №766/2743/19

н/п 1-кс/766/5833/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.04.2019 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Мусулевський Я.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання вмотивоване тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі здійснюється досудове розслідувння у кримінальному провадженні №42019230000000006 внесеному до ЄРДР за фактом створення протягом 2017-2018 років невстановленими особами ПП "Делонікс" (код за ЄДР 40843463), ПП "Гербер" (код за ЄДР 40843568), ПП "Сайгон таун" (код за ЄДР 40836435), ПП "Винчи" (код за ЄДР 40836524), ПП "Ирида ЛТД" (код за ЄДР 41883072), ПП "Астет" (код за ЄДР 41883051) та інших СГД, які використовуються у незаконній діяльності з метою документування безтоварних операцій з СГД реального сектору економіки та переведення коштів у готівку.

Досудовим розслідуванням встановлено, що:

- засновником, керівником та бухгалтером ПП "Делонікс" (код за ЄДР 40843463) та ПП "Гербер" (код за ЄДР 40843568) рахується ОСОБА_3, під час допиту останній повідомив, що зареєстрував на своє імя вказані СГД за винагороду, без мети здійснення господарської діяльності, від не встановлених слідством осіб, за сприяння та спільно з якими останній відвідував банківські установи та знімав готівку, як через каси банку так і з використанням карткових рахунків в банкоматах.

- засновником, керівником та бухгалтером ПП "Сайгон таун" (код за ЄДР 40836435), ПП "Винчи" (код за ЄДР 40836524) рахується ОСОБА_4, під час допиту останній повідомив, що зареєстрував на своє імя вказані СГД за винагороду, без мети здійснення господарської діяльності, від не встановлених слідством осіб, за сприяння та спільно з якими останній відвідував банківські установи та знімав готівку, як через каси банку так і з використанням карткових рахунків в банкоматах.

- засновником, керівником та бухгалтером ПП "Ирида ЛТД" (код за ЄДР 41883072) рахується ОСОБА_5, який додатково є посадовою особою ПП «КАНІО» (код за ЄДР 41202254) та ТОВ «Насінкомплекс» (код за ЄДР 38740084).

В рамках кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 18.12.18 помер, однак вказаними СГД продовжується використання наявних рахунків (останні не закрито) та здійснюється відкриття рахунків у банківських установах після смерті останнього, а саме: ТОВ «Насінкомплекс» (код за ЄДР 38740084) відкрито рахунки в АТ КБ "ПРИВАТБАНК" 20.01.19 та АТ "АЛЬФА-БАНК" 11.01.19.

- засновником, керівником та бухгалтером ПП "Астет" (код за ЄДР 41883051) рахується ОСОБА_6, під час допиту останній повідомив, що зареєстрував на своє імя вказані СГД за винагороду, без мети здійснення господарської діяльності, від не встановлених слідством осіб.

В рамках кримінального провадження встановлено, що протиправну діяльність вищевказаних фіктивних СГД організовано ОСОБА_7, який організовував реєстрацію на вищеперерахованих громадян, за грошову винагороду, перелічених СГД, фактично керував діяльністю останніх та у володінні якого перебували реєстраційні документи СГД. Додатково останній організувував відкриття рахунків від імені вказаних підприємств, зняття з вказаних рахунків грошових коштів, які на останні перераховували інші СГД.

Встановлено, що на імя ОСОБА_7 та повязаних осіб зареєстровано ПП "АГРАРИАН" (код за ЄДР 41773062), ПП "ОСОБА_8 ЛТД" (код за ЄДР 41700151), які працюють за аналогією вищеперерахованих СГД.

Вказані факти свідчать, що ПП "Делонікс" (код за ЄДР 40843463), ПП "Гербер" (код за ЄДР 40843568), ПП "Сайгон таун" (код за ЄДР 40836435), ПП "Винчи" (код за ЄДР 40836524), ПП "Ирида ЛТД" (код за ЄДР 41883072), ПП "Астет" (код за ЄДР 41883051), ПП «КАНІО» (код за ЄДР 41202254) та ТОВ «Насінкомплекс» (код за ЄДР 38740084), ПП "Аграриан" (код за ЄДР 41773062), ПП "ОСОБА_8 ЛТД" (код за ЄДР 41700151) використовуються у незаконній діяльності з метою документування безтоварних операцій з СГД реального сектору економіки та переведення коштів у готівку без декларування вказаних сум та сплати податків.

В рамках кримінального провадження встановлено, що на рахунки вищеперерахованих фіктивних СГД протягом діяльності останніх здійснювалось перерахування коштів від наступних СГД: ТОВ "Дегер" (код за ЄДР 37811431), ТОВ "Созопол" (код за ЄДР 34551455), ФГ "Стім" (код за ЄДР 38541084), ТОВ "Ферко" (код за ЄДР 31681342), ТОВ "Вернон Шиппінг" (код за ЄДР 35179042), ТОВ "Континент-Оіл" (код за ЄДР 37631234), МКП ВТФ "Еліта-Сервіс" (код за ЄДР 21307719), ПП "Гаус" (код за ЄДР 36580514), ТОВ "Глассо" (код за ЄДР 39541064), ТОВ "2м-Проект" (код за ЄДР 41736984), ПП "Агро-Максі" (код за ЄДР 36346202) та іншими СГД.

Так встановлено, що на рахунки ПП "Аграриан" (код за ЄДР 41773062) протягом періоду з 01.12.17 по 01.01.18 в якості оплати за продукцію ТОВ "Дегер" (код за ЄДР 37811431) перераховано 2,4 млн.грн.

Враховуючи вищевикладене, операції між ПП "Аграриан" (код за ЄДР 41773062) та ТОВ "Дегер" (код за ЄДР 37811431) фактично не здійснювалися, як наслідок підприємствами не сплачено відповідні податки та збори.

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ТОВ "Дегер" (код за ЄДР 37811431), а саме:

- договори, довіреності, акти прийому-передачі, податкові, видаткові та прибуткові накладні, рахунки-фактури, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, сертифікати якості та технічної документації на придбані ТМЦ, платіжні документи, банківські виписки, складські книги та інші документи господарської діяльності СГД, щодо проведення фінансово господарських операцій ТОВ "Дегер" (код за ЄДР 37811431) з придбання ТМЦ від ПП "Аграриан" (код за ЄДР 41773062) за період з 01.12.17 по 01.01.18;

- накази ТОВ "Дегер" (код за ЄДР 37811431) про облікову політику СГД на 2017 рік, на 2018 рік;

- план рахунків бухгалтерського обліку ТОВ "Дегер" (код за ЄДР 37811431);

- накази про призначення та звільнення керівників, бухгалтерів ТОВ "Дегер" (код за ЄДР 37811431) за період з 01.12.17 по 01.01.18;

- статистична звітність, а саме Баланс (форма №1), Звіт про фінансові результати (форма №2) за період з 01.09.16 по 01.10.17;

- затверджений керівником платника податків перелік осіб, які мають право давати дозвіл (підписувати первинні документи) на здійснення господарських операцій, повязаних з відпуском (витрачанням) коштів і документів, товарно-матеріальних цінностей, нематеріальних активів та іншого майна;

- головна книга, оборотно-сальдові баланси (помісячно) за період з 01.12.17 по 01.01.18;

- податкові декларації з податку на прибуток за 2017 рік та податку на додану вартість з додатками за звітний період з 01.12.17 по 01.01.18;

- картки рахунку №631(розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по проведеним операціям з ПП "Аграриан" (код за ЄДР 41773062) за період з 01.12.17 по 01.01.18 (помісячно);

- оборотно-сальдові відомості рахунків №631 (розрахунки з вітчизняними постачальниками), 281 (товари на складі), 282 (товари в торгівлі) по проведеним операціям з ПП "Аграриан" (код за ЄДР 41773062) за період 01.12.17 по 01.01.18 (помісячно);

- журнал-ордер рахунку №631, 281,282 по проведеним операціям з ПП "Аграриан" (код за ЄДР 41773062);

- аналіз рахунку №63 (розрахунки з постачальниками), 70 (доходи від реалізації), 79 (фінансові результати), 90 (собівартість реалізації), 36 (розрахунки з покупцями) за період з 01.12.17 по 01.01.18;

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, предявлення при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи зазначених підприємств та витрати повязані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення обєкту оподаткування та без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки не можливо.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

Іншим способом, ніж здійснити тимчасовий доступ, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий в судове засідання не зявився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно приписівч.1ст.160КПК Українисторони кримінальногопровадження маютьправо звернутисядо слідчогосудді підчас досудовогорозслідування ізклопотанням протимчасовий доступдо речейі документів,за виняткомречей ідокументів доступдо якихзаборонено (ст.161КПК України).Слідчий маєправо звернутисяіз зазначенимклопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ та їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі ОСОБА_1 або особі за дорученням (постановою) слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, які перебувають у володінні (розпорядженні) ТОВ "Дегер" (код за ЄДР 37811431) за адресою: 65003, Одеська обл., м.Одеса, вул. Чорноморського козацтва, буд. 23, а саме: