Ухвала суду № 81026584, 04.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/12402/19

Провадження № 1-кс/761/8902/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Лакей Фаїни Михайлівни, внесене по кримінальному провадженню за №32014100040000071 від 08.08.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні філії АТ «Укрексімбанк» м. Київ (МФО 380333) та ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424) щодо клієнта ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код за ЄДРПОУ 38607443), -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Лакей Ф.М., по кримінальному провадженню за №32014100040000071 від 08.08.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Єрмак В.Л., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом вилучення їх копій, які перебувають у володінні філії АТ «Укрексімбанк» м. Київ (МФО 380333) та ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424) щодо клієнта ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код за ЄДРПОУ 38607443).

Клопотання обґрунтовується тим, що Слідчим управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32014100040000071 від 08.08.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «ВТФ «АВІАС» та інших юридичних осіб, які входять до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ «АВІАС», яких об'єднує те, що вони контролювалися фінансово-промисловою групою «ПРИВАТ», у співучасті з іншими невстановленими слідством особами, діючи з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, у 2014 році організували злочинну схему з незаконного формування валових витрат та податкового кредиту реальними суб'єктами господарювання з використанням документів транзитних та фіктивних підприємств при придбанні, постачанні та реалізації нафтопродуктів невідомого походження через належну їм мережу АЗС.

Так, згідно акту податкової перевірки від 26.11.2015 «Про результати документальної планової перевірки ТОВ ВТФ «АВІАС» (код ЄДРПОУ 32560942) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014», актів перевірки інших юридичних осіб, які входять до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ «АВІАС», яких об'єднує те, що вони контролювалися дніпровською фінансово-промисловою групою «ПРИВАТ», акту перевірки ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38361594) № 1950/26-55-22-13/38607443 від 16.07.2014, службові особи вказаних підприємств, у липні 2014 року незаконно сформували валові витрати та податковий кредит з податку на додану вартість шляхом віднесення до їх складу вартості придбаних нафтопродуктів, які фактично були вироблені та постачалися іншими підприємствами без сплати податків, а у бухгалтерському та податковому обліках підприємств реального сектору з метою маскування виробника незаконно виробленого палива були використані документи транзитних та фіктивних юридичних осіб, які фактично нафтопродукти не поставляли.

Так, підприємства реального сектору економіки, які входять до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ «АВІАС» у липні 2014 року сформували податковий кредит з податку на додану вартість шляхом віднесення до їх складу вартості нафтопродуктів, придбаних у ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38361594), на загальну суму 1 130 355 367,00 грн., в тому числі податку на додану вартість 188 392 561,00 гривень.

Разом із тим, згідно акту податкової перевірки № 1950/26-55-22-13/38607443 від 16.07.2014 ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38361594) має у своєму штатному розписі одну службову особу, не має будь-яких основних засобів, а реальність придбання ним нафтопродуктів не підтверджено первинними документами.

Крім того, досудовими розслідуванням встановлено, що ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38361594) безпідставно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість шляхом віднесення до їх складу вартості нафтопродуктів, придбаних нібито у ланцюзі фіктивних підприємств ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код за ЄДРПОУ 38607443), яке у свою чергу сформувало податковий кредит на підставі документів від фіктивного підприємства ТОВ «Торговий дім «ШЕФ» (код ЄДРПОУ 38920522), яке не мало документального підтвердження придбання нафтопродуктів.

Так, невстановлені слідством особи, не маючи документального підтвердження придбання підприємством ТОВ «Торговий дім «ШЕФ» (код ЄДРПОУ 38920522) нафтопродуктів, використали електронно-цифровий підпис від імені директора ТОВ «Торговий дім «ШЕФ» (код ЄДРПОУ 38920522) та 30.06.2014 безпідставно зареєстрували в Єдиному реєстрі податкових накладних (ЄРПН), що передбачено вимогами наказу Міністерства доходів і зборів України від 14.10.2014 № 10, електронну податкову накладну № 1 на користь покупця ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код за ЄДРПОУ 38607443) нафтопродуктів: бензин автомобільний підвищеної якості А-92-Євро виду ІІ класу С код товару згідно з УКТЗЕД 2710124192 у кількості 20193,758 тонн на суму 340 184 047,27 грн., бензин автомобільний підвищеної якості А-95-Євро виду ІІ класу D код товару згідно з УКТЗЕД 2710124502 у кількості 10343,23 тонн на суму 169 587 599,08 грн., бензин автомобільний підвищеної якості А-95-Євро виду ІІ класу D код товару згідно з УКТЗЕД 2710124502 у кількості 4203,737 тонн на суму 69 361 660,5 грн., паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки В виду ІІ код товару згідно з УКТЗЕД 2710194710 у кількості 23992,698 тонн на суму 361 689 922,35 грн., усього на суму 940 823 229,2 грн., податок на додану вартість у сумі 188 164 645,84 грн., загальна сума з ПДВ 1 128 987 875,04 грн. з оплатою з поточного рахунку.

Водночас, досудовим розслідуванням встановлено, що підприємство ТОВ «Торговий дім «ШЕФ» (код ЄДРПОУ 38920522) не є виробником нафтопродуктів, у нього не має документального підтвердження придбання вказаних нафтопродуктів, розрахунки між підприємствами ТОВ «Торговий дім «ШЕФ» (код ЄДРПОУ 38920522) і ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код за ЄДРПОУ 38607443) не здійснювалися, а ОСОБА_3, яка формально рахувалася директором ТОВ «Торговий дім «ШЕФ» у ході слідства показала, що не мала ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, у тому числі до складання та реєстрації в ЄРПН електронної податкової накладної, а засновником і директором погодилась стати на прохання невідомих їй осіб за грошову винагороду.

Вироком Дніпровського районного суду м. Києва від 24.11.2014 ОСОБА_4 визнано винною у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України, тобто у пособництві невстановленим слідством особам при вчинені фіктивного підприємництва та підроблені документів.

Надалі, невстановлені слідством особи, продовжуючи свій злочинний план, у той же день 30.06.2014 використали електронно-цифровий підпис від імені директора ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» та безпідставно зареєстрували в ЄРПН, що передбачено вимогами наказу Міністерства доходів і зборів України від 14.10.2014 № 10, електронну податкову накладну № 1 на користь покупця ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 383615904620) щодо продажу обсягу нафтопродуктів нібито придбаних у ТОВ «Торговий дім «ШЕФ», а саме: бензин автомобільний підвищеної якості А-92-Євро виду ІІ класу С код товару згідно з УКТЗЕД 2710124192 у кількості 20193,758 тонн на суму 340 264 822,3 грн., бензин автомобільний підвищеної якості А-95-Євро виду ІІ класу D код товару згідно з УКТЗЕД 2710124502 у кількості 10343,23 тонн на суму 169 628 972,00 грн., бензин автомобільний підвищеної якості А-95-Євро виду ІІ класу D код товару згідно з УКТЗЕД 2710124502 у кількості 4203,737 тонн на суму 69 365 864,24 грн., паливо дизельне підвищеної якості (Євро) марки В виду ІІ код товару згідно з УКТЗЕД 2710194710 у кількості 23992,698 тонн на суму 361 809 885,84 грн., усього на суму 941 069 544,38 грн., податок на додану вартість у сумі 188 213 908,99 грн., загальна сума з ПДВ 1 129 283 453,26 грн. з оплатою з поточного рахунку.

Водночас, досудовим розслідуванням установлено, що підприємство ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443) не є виробником нафтопродуктів, у нього не має документального підтвердження придбання вказаних нафтопродуктів від ТОВ «Торговий дім «ШЕФ» (код ЄДРПОУ 38920522), розрахунки з поточного рахунку ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код за ЄДРПОУ 38607443) за придбання або продаж нафтопродуктів не здійснювалися.

Крім того, гр. ОСОБА_5, яка формально рахувалася директором ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443) у ході слідства показала, що не мала ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства, перереєструвала вказане підприємство на своє ім'я за пропозицією раніше незнайомої особи за грошову винагороду. Електронну податкову накладну не складала та в ЄРПН не реєструвала.

Також, що згідно виписки руху коштів у період з 19.02.2013 по 19.02.2018 з поточного рахунку № 26002050009900, відкритому ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38361594), у ПАТ «КБ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 305299), розрахунки підприємством ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» за придбання нафтопродуктів не здійснювалися, але грошові кошти від підприємств реального сектору економіки за поставлені нафтопродукти надходили та перераховувалися на погашення кредиту у ПАТ «ПРИВАТБАНК».

Таким чином, постачання нафтопродуктів до підприємств реального сектору економіки, які входили до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ «АВІАС», протягом 2014 - 2015 років дійсно здійснювалося підприємством ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС», але фактично було отримано від інших постачальників, а не від підприємств ТОВ «Торговий дім «ШЕФ» (код ЄДРПОУ 38920522), ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443), які є фіктивними і використовувалися у злочинній схемі маскування незаконного походження нафтопродуктів та створенні штучного ПДВ на суму 188 213 908,00 гривень.

Відповідно податковий кредит у ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» протягом 2014 року сформовано на підставі підроблених податкових електронних накладених, внесених невстановленими слідством особами в ЄРПН, за безтоварними господарськими операціями по ланцюгу постачання від ТОВ «Торговий дім «ШЕФ» (код за ЄДРПОУ 38920522) - ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код за ЄДРПОУ 38607443) через ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38361594) до підприємств реального сектору економіки, які входять до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ «АВІАС».

Разом із тим, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних, ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» реалізувало нафтопродукти незаконного походження в адресу більше 50 підприємств, зокрема: ТОВ «ЯР-3» (код ЄДРПОУ 37464727), ТОВ «ЮВЕНТА-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 37096772), ТОВ «ЧЕРКАСИНАФТОСЕРВІС» (код ЄДРПОУ 36262526), ТОВ «ФЕВОЛЕ-ЦЕНТР» (код ЄДРПОУ 37504874), ТОВ «УХТА» (код ЄДРПОУ 37298930), ТОВ «УНІВЕРСАЛ ТРАНЗИТ-ОІЛ» (код ЄДРПОУ 36953850), ТОВ «УКРТОРГНАФТА» (код ЄДРПОУ 37301246), ТОВ «УЖ-ПЕТРОЛЬ» (код ЄДРПОУ 36908346), ТОВ «УЖНАФТА» (код ЄДРПОУ 36908372), ТОВ «ТРІАДА-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 37151644), ТОВ «ТРЕЙД СЕРВИС» (код ЄДРПОУ 37679847), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «НАФТОПРОДУКТИ»» (код ЄДРПОУ 37068216), ТОВ «ТК-ОЛЬГЕРД» (код ЄДРПОУ 37098324), ТОВ «ТІМОР-Д» (код ЄДРПОУ 37172783), ТОВ «ТЕХ-ЦЕНТР-Н» (код ЄДРПОУ 37376526), ТОВ «ТЕРНОПІЛЬОПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 37076604), ТОВ «СОЮЗ-ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 37104641), ТОВ «СЕН-10» (код ЄДРПОУ 37258704), ТОВ «СЕГІНА» (код ЄДРПОУ 37258767), ТОВ «СВАРОГ ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 37123341), ТОВ «САНРАЙЗ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 36997483), ТОВ «САЙВЕНА» (код ЄДРПОУ 37297811), ТОВ «РУМ ЛТД» (код ЄДРПОУ 37098319), ТОВ «РІЧ-ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 37083187), ТОВ «РІТЕЙЛ ОІЛ» (код ЄДРПОУ 37106114), ТОВ «ПРЕСТИЖ 10» (код ЄДРПОУ 37093991), ТОВ «ПАРТ-2» (код ЄДРПОУ 37076630), ТОВ «ОПТІМА-ТРАНС» (код ЄДРПОУ 36953912), ТОВ «ОКТАН ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 37106146), ТОВ «ОКСАЛІТ» (код ЄДРПОУ 37283479), ТОВ «НК СИНТЕЗ» (код ЄДРПОУ 37151707), ТОВ «НАФТОВА КОМПАНІЯ ПАРТНЕР» (код ЄДРПОУ 36160951), ТОВ «МДФ-УНІВЕРСАЛ» (код ЄДРПОУ 37319672), ТОВ «МАРАНТА-М» (код ЄДРПОУ 37353082), ТОВ «МАРАЛ-ЛТД» (код ЄДРПОУ 37298910), ТОВ «МАГНУМ-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 36997478), ТОВ «МАВЕКС-ПЕТРОЛ» (код ЄДРПОУ 37083957), ТОВ «ЛОРАНТО» (код ЄДРПОУ 37052410), ТОВ «КРЕМЕНЧУКНАФТОПРОДУКТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 37074083), ТОВ «ЗАПОРІЖНАФТОПРОДУКТГРУП» (код ЄДРПОУ 37221323), ТОВ «ЕНЕРГО ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 36795189), ТОВ «ЕЛІТ НАФТА» (код ЄДРПОУ 37151670), ТОВ «ЕКФІЛА» (код ЄДРПОУ 37052447), ТОВ «ДІКТОН» (код ЄДРПОУ 34563078), ТОВ «ДЖЕРАЛ-ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 37083433), ТОВ «ВЛАДА ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 37123376), ТОВ «ВІНСАН» (код ЄДРПОУ 38268378), ТОВ «ВІНМАЛЬ» (код ЄДРПОУ 37065110), ТОВ «ВЕЛЕС ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 37149258), ТОВ «АСПЕКТ ОЙЛ» (код ЄДРПОУ 37236900), ТОВ «АЛМІР» (код ЄДРПОУ 37297900), ТОВ «АЙРОН ЮНІОН» (код ЄДРПОУ 37214500), ТОВ «АВАНГАРД 10» (код ЄДРПОУ 37093902), ВАТ «НАФТОПЕРЕРОБНИЙ КОМПЛЕКС - ГАЛИЧИНА» (код ЄДРПОУ 152388).

В ході досудового розслідування установлено, що ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код за ЄДРПОУ 38361594) здійснювало зберігання та постачання нафтопродуктів на адресу вказаних підприємств через резервуари для зберігання нафтопродуктів, які належать ПАТ «ДНІПРОНАФТОПРОДУКТ», яке також входить до ФПГ «ПРИВАТ», а грошові кошти, які надходили за поставлені нафтопродукти від підприємств реального сектору економіки, що входять до мережі автозаправних станцій ТОВ ВТФ «АВІАС», надходили на поточний рахунок № 26002050009900, відкритий ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38361594) у ПАТ «КБ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 305299) та у подальшому перераховувалися до ПАТ «КБ «ПРИВАТ БАНК» (МФО 305299) згідно кредитного договору від 01.08.2014 № 4Т14264И.

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних, ПАТ «ДНІПРОНАФТОПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 03481879) на підставі договору зберігання № 4130 від 30.05.2014 було виписано на адресу покупця послуг ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ за 38361594) одну податкову накладну № 270 від 30.06.2014 на загальну суму 1 067 508,00 грн. (в т. ч. ПДВ 177 918,00 грн.) за послуги зберігання паливно-мастильних матеріалів за червень 2014 року.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, а саме до документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками, відкриті ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443), виписок по рахунках, які підтверджують перерахування грошових коштів та дають змогу дослідити подальший рух грошових коштів та зняття готівки, первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об'ємі відображають проведення операцій по вказаним рахункам.

Відповідно до даних Інформаційної картки платника податків ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443), встановлено, що підприємством відкрито рахунки: №26004014050641 (українська гривня) в філії АТ «Укрексімбанк» м. Київ (МФО 380333); №26007010002754 (українська гривня) в ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з'явилася, проте подала до суду заяву про розгляд справи без її участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримала в повному обсязі, просила задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у філії АТ «Укрексімбанк» м. Київ (МФО 380333) та ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424) щодо клієнта ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код за ЄДРПОУ 38607443), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду та містять інформацію щодо осіб, які відкривали рахунки, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за рахунками з переліком відправників/отримувачів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення «клієнт-банку».

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Лакей Фаїни Михайлівни, внесене по кримінальному провадженню за №32014100040000071 від 08.08.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні філії АТ «Укрексімбанк» м. Київ (МФО 380333) та ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424) щодо клієнта ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код за ЄДРПОУ 38607443), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Лакей Фаїні Михайлівні, старшому оперуповноваженому з ОВС Міжрегіонального оперативного управління Офісу великих платників податків ДФС Дмитренко О.А. право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні філії АТ «Укрексімбанк» м. Київ (МФО 380333) та ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424) щодо клієнта ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код за ЄДРПОУ 38607443) за період з 28.03.2013 по 25.03.2019, а саме:

-банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних), закритті рахунків; доручень та інших документів, наданих фізичними особами - підприємцями щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код за ЄДРПОУ 38607443):

?№26004014050641 (українська гривня) в філії АТ «Укрексімбанк» м. Київ (МФО 380333),

?№26007010002754 (українська гривня) в ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424), на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

-копії матеріалів фото, відео нагляду з банкоматів, відділень: АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333) та ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424) на магнітних та паперових носіях, в яких здійснювалось зняття готівкових коштів з вищезазначених рахунків (в тому числі за допомогою карток закріплених за рахунками);

-договорів на встановлення системи «Клієнт - Банк», договору на обслуговування системи «клієнт-банк», акту про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, відомостей щодо реєстрації вищезазначених клієнтів на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера за весь період діяльності;

-документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками АТ «Укрексімбанк» (МФО 380333) та ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424) банківських операцій по вищезазначених рахунках ТОВ «Швейцарський центр освіти «МАСТЕРС» (код за ЄДРПОУ 38607443), а саме реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу).

Службовим особам філії АТ «Укрексімбанк» м. Київ (МФО 380333) та ПАТ «Інтеркредитбанк» (МФО 307424), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.