Ухвала суду № 81020733, 08.04.2019, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/722/19

Провадження № 1-кс/202/3757/2019

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

08 квітня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Марченко Н.Ю. за участю секретаря судового засідання Дівіндір Н.М., розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко К.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню № 32018040040000078 від 04.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко К.С. звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Руденко О.Г., в кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018040040000078 від 04.12.2018 року, в якому просить надати їй та іншим слідчим слідчої групи: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 тимчасовий доступ до речей і документів, тобто надати можливість вилучити в оригіналах для приєднання до матеріалів кримінального провадження, документів Асоціації «Власників Житлових Будинків «Золоті Ключі» (код ЄДРПОУ 36532335), що містять банківську таємницю, в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві МФО (380805), юридична адреса банку: м. Київ вул. Лєскова, буд. 9, а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві, МФО (380805) рахунку НОМЕР_1, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку Асоціації «Власників Житлових Будинків «Золоті Ключі» (код ЄДРПОУ 36532335), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу 01.01.2015 року по 07.05.2018 року або до моменту закриття рахунку;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві МФО (380805) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2015 року 07.05.2018 року або до моменту закриття рахунку.

Клопотання обґрунтовано тим, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Золоті Ключі» (код ЄДРПОУ 36532335) в період з 2015 року по 2018 рік при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, умисно ухилились від сплати податків до держаного бюджету коштів у сумі, яка в тисячу і більше разів перевищує установлений законодавством податковий мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах, відомості про що викладені в заяві ОСОБА_9.

В ході проведення податкового аналізу автоматизованої інформаційної системи «Податки» ГУ ДФС У Дніпропетровській області було встановлено, що Асоціація «Власників Житлових Будинків «Золоті Ключі» (код ЄДРПОУ 36532335) є неприбутковою організацією.

25.01.2019 року було допитано заявника ОСОБА_9 щодо діяльності Асоціації «Власників Житлових Будинків «Золоті Ключі» (код ЄДРПОУ 36532335), яка пояснила, що зазначена організація утворена та зареєстрована як неприбуткова організація, але із жителів вимагають сплачувати «неправомірні» платежі на рахунок цієї організації.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що у Асоціації «Власників Житлових Будинків «Золоті Ключі» (код ЄДРПОУ 36532335) відкрито рахунок № НОМЕР_1 в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві, МФО 380805, юридична адреса банку: м. Київ вул. Лєскова, буд. 9.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи Асоціації «Власників Житлових Будинків «Золоті Ключі» (код ЄДРПОУ 36532335) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частинах із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків. Дані документи дають можливість встановити, хто саме розпоряджався коштами підприємства, встановити реальні підстави для перерахування коштів, підтвердити чи спростувати факт завдання збитків тощо, в тому числі шляхом проведення судових експертиз.

Слідчий у судове засідання не з'явилася, надала заяву, у якій просила провести судове засідання без її участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, про тимчасовий доступ до яких ставиться питання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню за наступних підстав:

Слідчим суддею встановлено, що третім ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018040040000078 від 04.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Зокрема, згідно з витягом із Єдиного реєстру досудових розслідувань службові особи Асоціації «Власників Житлових Будинків «Золоті Ключі» (код ЄДРПОУ 36532335), у період 2015-2018 років ухилилися від сплати податків у значних розмірах.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною п'ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя вважає доведеним, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ (можливість ознайомитися, зробити чи отримати копії), а саме документи Асоціації «Власників Житлових Будинків «Золоті Ключі» (код ЄДРПОУ 36532335), що містять банківську таємницю, перебувають у володінні АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, а саме за їх допомогою можливо перевірити доводи, викладені в заяві ОСОБА_9, в інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

В той же час відсутні підстави для вилучення оригіналів вказаних документів, оскільки слідчим не доведено, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, оскільки доказів призначення в кримінальному провадженні судової експертизи не надано.

Крім того, відсутні підстави для надання тимчасового доступу іншим слідчим, оскільки матеріали клопотання даних щодо створення слідчої групи не містять.

Отже, клопотання слідчого необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст. ст. 159, 163-164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС ГУ ДФС у Дніпропетровській області Киричко Кристині Станіславівні тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві МФО (380805), юридична адреса банку: м. Київ вул. Лєскова, буд. 9, та містять банківську таємницю по рахунку Асоціації «Власників Житлових Будинків «Золоті Ключі» (код ЄДРПОУ 36532335) НОМЕР_1, відкритому в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві, МФО 380805 (можливість ознайомитися з ними та зробити копії без вилучення оригіналів), а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві, МФО (380805) рахунку НОМЕР_1, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт - інтернет - банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДФС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;

- документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку Асоціації «Власників Житлових Будинків «Золоті Ключі» (код ЄДРПОУ 36532335), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу 01.01.2015 року по 07.05.2018 року або до моменту закриття рахунку;

- документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" у м. Києві (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 01.01.2015 року по 07.05.2018 року або до моменту закриття рахунку.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді до 06 травня 2019 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Н.Ю. Марченко