Ухвала суду № 80974208, 26.02.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/9743/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О., при секретарі Саницькій Б.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Дмитра Анатолійовича про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

26.02.2019 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г.О. надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельника Дмитра Анатолійовича, погоджене прокурором у кримінальному провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури №6 Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий вказує на те, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 28 вересня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100000000162, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що підприємства транзитно - конвертаційної групи ТОВ "ЮніверсалБілд" (ЄДР 39388554), ПП "Екопринт" (ЄДР 39492866), ТОВ "БК "Суміш" (ЄДР 32136396), ТОВ "Перфект - торг" (ЄДР 41179676), ТОВ "Бюро Комерційних Послуг" (ЄДР 40674613), ТОВ "Перший Продуктовий Союз" (ЄДР 40673012), ТОВ "Нафтовий Євроальянс" (ЄДР 40674414), ТОВ "Метконсалт" (ЄДР 41243271), ТОВ "Толт ЛТД" (ЄДР 41242564), ТОВ "ЕмпладаЮніверс" (ЄДР 41849560), ТОВ "Олдерні Пром" (ЄДР 41588489), ТОВ "Сігра Торг" (ЄДР 42094337), ТОВ "Еліта Систем" (ЄДР 41864898), ТОВ "Баллон Груп" (ЄДР 41332736), ТОВ "Тір-Буд 1" (ЄДР 33169265) (перейменовано на ТОВ "Агенція нерухомості" Новий Дім), ТОВ "Космополіт Менеджмент" (ЄДР 40841178), ПП "Брумвікс" (ЄДР 40657912), ПП "Аскона" (ЄДР 40689127), ПП "Райптон" (ЄДР 40688893), ПП "Ферріум" (ЄДР 40688521), ПП "Дон -Лів-Сіті" (ЄДР 39732797), ПП "Прод-Торг ЛТД" (ЄДР 40276126), ПП "Евроклай" (ЄДР 40661342) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2018рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб'єктам господарювання.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ "ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ "АМАДЕУС" (ЄДР 39713088) в період з 01.01.2018 року по 18.02.2019 року проводило фінансово - господарські взаємовідносини з ТОВ "БЮРО КОМЕРЦІЙНИХ ПОСЛУГ" (ЄДР 40674613), ТОВ "БАЛЛОН ГРУПП" (ЄДР 41332736), ТОВ "ТОЛТ ЛТД" (ЄДР 41242564), ТОВ "МЕТАКОНСАЛТ" (ЄДР 41243271) та ТОВ "ПЕРШИЙ ПРОДУКТОВИЙ СОЮЗ" (ЄДР 40673012).

Кримінальне провадження №32018100000000162 зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий вказує, що у ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до наступних фінансово-господарських документів, а саме: договори між ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «АМАДЕУС» (ЄДР 39713088) та ТОВ "БЮРО КОМЕРЦІЙНИХ ПОСЛУГ" (ЄДР 40674613), ТОВ "БАЛЛОН ГРУПП" (ЄДР 41332736), ТОВ "ТОЛТ ЛТД" (ЄДР 41242564), ТОВ "МЕТАКОНСАЛТ" (ЄДР 41243271) та ТОВ "ПЕРШИЙ ПРОДУКТОВИЙ СОЮЗ" (ЄДР 40673012) з додатками, за період з 01.01.2018 року по 18.02.2019 року, а саме: специфікації до них, податкові накладні, накладні, видаткові накладні, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, та інші бухгалтерські документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між товариствами;

Згідно матеріалів досудового розслідування та на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ «ПДС», АІС - «ТАХ» та АІС співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту на рівні ДПС України, встановлено, що службові особи ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «АМАДЕУС» (ЄДР 39713088) в період з 01.01.2018 року по 18.02.2019 року, здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ "БЮРО КОМЕРЦІЙНИХ ПОСЛУГ" (ЄДР 40674613), ТОВ "БАЛЛОН ГРУПП" (ЄДР 41332736), ТОВ "ТОЛТ ЛТД" (ЄДР 41242564), ТОВ "МЕТАКОНСАЛТ" (ЄДР 41243271) та ТОВ "ПЕРШИЙ ПРОДУКТОВИЙ СОЮЗ" (ЄДР 40673012).

Договори між ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «АМАДЕУС» (ЄДР 39713088) та ТОВ "БЮРО КОМЕРЦІЙНИХ ПОСЛУГ" (ЄДР 40674613), ТОВ "БАЛЛОН ГРУПП" (ЄДР 41332736), ТОВ "ТОЛТ ЛТД" (ЄДР 41242564), ТОВ "МЕТАКОНСАЛТ" (ЄДР 41243271) та ТОВ "ПЕРШИЙ ПРОДУКТОВИЙ СОЮЗ" (ЄДР 40673012) з додатками містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме:

?фінансово-господарські договори, свідчать про факт укладення між товариствами вказаних договорів, надають можливість встановлення хто саме укладав, дату укладення, предмет, період дії, де укладався, права та обов'язки сторін, відповідно до фінансово-господарських договорів між підприємствами, встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали вказані договори;

?специфікації до договорів, свідчать про ідентифікаційні ознаки ТМЦ, робіт (послуг), відповідність ТМЦ до державних стандартів якості, встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали фінансово-господарські договори;

?податкові накладні, свідчать про факт сплати податків ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «АМАДЕУС» (ЄДР 39713088) по фінансово-господарським взаємовідносинам з контрагентами, дату, суму сплати податків, особу, яка підписала податкові накладні, відтиски печаток, відповідність отриманих ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг;

?рахунки-фактури, свідчать про те, хто саме здійснював сплату за ТМЦ, виконаних робіт, наданих послуг, час, суму, обсяг фінансово-господарських операцій;

?платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, свідчать про факт сплати службовими особами товариства за ТМЦ, виконані роботи, надані послуги;

?акти прийому-передачі (виконаних робіт), свідчать про, хто саме виконав та прийняв ТМЦ, роботи (послуги), згідно фінансово-господарських договорів, час, місце, об'єкт, обсяг та їх вартість;

?акти взаємозвірки, свідчать про відповідність товарообігу, виконаних робіт, наданих послуг між сторонами фінансово-господарських взаємовідносин;

?реєстри виданих та отриманих податкових накладних, свідчать про фактичну реєстрацію виданих та отриманих податкових накладних службовими особами товариства, встановити службових осіб підприємства, які внесли податкові накладні до вказаного реєстру.

Фінансово-господарські документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Оригінали фінансово-господарських документів необхідно вилучити у ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «АМАДЕУС» (ЄДР 39713088), з метою їх дослідження, встановлення осіб, які підписували дані документи, призначення почеркознавчої експертизи, проведення перевірки, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування не можливо.

Таким чином, слідчий вказує, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи необхідні для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, а також, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідних документів, які перебувають у володінні ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «АМАДЕУС» (ЄДР 39713088), тому необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів у м, а саме: оригінали документів фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини між ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «АМАДЕУС» (ЄДР 39713088) та ТОВ "БЮРО КОМЕРЦІЙНИХ ПОСЛУГ" (ЄДР 40674613), ТОВ "БАЛЛОН ГРУПП" (ЄДР 41332736), ТОВ "ТОЛТ ЛТД" (ЄДР 41242564), ТОВ "МЕТАКОНСАЛТ" (ЄДР 41243271) та ТОВ "ПЕРШИЙ ПРОДУКТОВИЙ СОЮЗ" (ЄДР 40673012).

Підставою вважати реальною загрозою зміни або знищення документів є те, що документи до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «АМАДЕУС» (ЄДР 39713088), які безпосередньо мають причетність до вчинення даного кримінального правопорушення та з метою уникнення відповідальності можуть знищити, змінити, приховати докази, які мають істотне значення для даного кримінального провадження.

Слідчий зазначає, що без вищевказаних документів, органу досудового розслідування не можливо встановити факт скоєння службовими особами ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «АМАДЕУС» (ЄДР 39713088) кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 КК України.

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 28 вересня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №32018100000000162, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «АМАДЕУС» (ЄДР 39713088) за адресою: (КИЇВСЬКА ОБЛ. М. БОРИСПІЛЬ ВУЛ. ВОЛОДИМИРА МОМОТА БУД. 40 ОФ. 1 та/або за іншим місцезнаходженням), з можливістю вилучення їх оригіналів.

Відомості, що містяться у вищевказаних документах, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення допитів, експертиз, проведення відповідних слідчих і процесуальних дій під час здійснення досудового розслідування та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для доказування події кримінального правопорушення, винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та оригінали документів потрібні для призначення експертиз у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві Мельнику Дмитру Анатолійовичу, Оліянчуку Сергію Володимировичу, на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «АМАДЕУС» (ЄДР 39713088) за адресою: (КИЇВСЬКА ОБЛ. М. БОРИСПІЛЬ ВУЛ. ВОЛОДИМИРА МОМОТА БУД. 40 ОФ. 1 та/або за іншим місцезнаходженням), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ «АМАДЕУС» (ЄДР 39713088) та ТОВ "БЮРО КОМЕРЦІЙНИХ ПОСЛУГ" (ЄДР 40674613), ТОВ "БАЛЛОН ГРУПП" (ЄДР 41332736), ТОВ "ТОЛТ ЛТД" (ЄДР 41242564), ТОВ "МЕТАКОНСАЛТ" (ЄДР 41243271) та ТОВ "ПЕРШИЙ ПРОДУКТОВИЙ СОЮЗ" (ЄДР 40673012), з додатками, специфікації до них, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, всіх наявних документів щодо надання та повернення фінансової допомоги, виписок, особових рахунків по банківських рахунках, де відображено операції з вказаними підприємствами; актів прийому-передачі цінних паперів та/або виконання зобов'язань до договорів, відступлення права вимоги, переведення боргу, виписок з ДЕПО-рахунку; платіжних доручень, оборотно-сальдових балансів підприємства з відображенням всіх операцій з цінними паперами, виписок про операції з цінними паперами, виписок про стан рахунків в цінних паперах, розпоряджень на виконання облікових операцій з цінними паперами, за період з 01.01.2018 року по день винесення ухвали.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Мельнику Д.А.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук