Ухвала суду № 80974135, 26.02.2019, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/9706/19-к

Примірник № ___

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О., при секретарі Саницькій Б.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В:

26.02.2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Матійчук Г. О. надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванова Д.В., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва Станковим О.П., про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання зазначено, що шостим слідчим відділом РКП слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000020 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.01.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР стали узагальнені матеріали Державної служби фінансового моніторингу України.

Відповідно до узагальнених матеріалів, які надійшли з Державної служби фінансового моніторингу України, встановлено, що невстановлені особи використовуючи ТОВ «Опт-трейдінг Україна» (ЄДРПОУ 42204289), ТОВ «Нунки» (ЄДРПОУ 42599203), а також фізичних осіб ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1), ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_2), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_3), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_4) та ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_5)., в період з 03.01.2018 року по 14.11.2018 року при проведенні фінансово-господарської діяльності занизили сплату податків, тобто умисно ухилилися від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому порядку, що призвело до фактичного не надходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідчий вказує, що під час досудового розслідування, встановлено та допитано засновника, директора, головного бухгалтера ТОВ «Опт-трейдінг Україна» (ЄДРПОУ 42204289) - ОСОБА_8, який повідомив, що не має відношення до ведення фінансово - господарської діяльності на ТОВ «Опт-трейдінг Україна», а вказане товариство зареєстрував за грошову винагороду.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що за податковою адресою м. Київ, вул. Івана Кудрі, буд. 20Б, жодних офісних, трудових, виробничих приміщень ТОВ «Опт-трейдінг Україна» не знаходиться.

Крім того, відповідно до заяви гр. ОСОБА_9 встановлено, що він не має відношення до ведення фінансово - господарської діяльності на ТОВ «НУНКИ» (42599203) ТОВ «АСКЕЛЛА ЮГ» (код 42598875), ТОВ «БОРЕАЛИС» (код 42598938), а вказані товариства зареєстрував з метою прикриття незаконної діяльності за грошову винагороду.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено, що за податковою адресою м. Миколаїв, вул. Шевченка, буд 59А, жодних офісних, трудових, виробничих приміщень ТОВ «НУНКИ» (42599203) ТОВ «АСКЕЛЛА ЮГ» (код 42598875), ТОВ «БОРЕАЛИС» (код 42598938), не знаходяться.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на розрахункові рахунки товариств ТОВ «Опт-трейдінг Україна», ТОВ «НУНКИ», ТОВ «АСКЕЛЛА ЮГ», ТОВ «БОРЕАЛИС», здійснюються перерахування коштів від ТОВ «Будівельна компанія АЛАРТ» ( код 42094782), ТОВ «Торговий дім «ОЛДВЕН» (код 42339507), ТОВ «РІВЕНЖ» (код 42330677), ТОВ «АЛЬТРА БУД ІНВЕСТ» (код 41606675), ТОВ «ІНКОРПОРЕЙТЕД ПЛЮС» (код 41582309), ТОВ «МЕД ЕКСПО ТРЕЙД» (код 41611947), ТОВ «ВКУСНЯШКА ЮКРЕЙН» (код 38530690), ТОВ «ЕЛЮМІНАЦЯ» (код 41931948), ТОВ «ІМПЕКССЕРВІС» (код 40391979), ТОВ « ПРОЕКТНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ПРОФІТ» (код 42074153), ТОВ «АДВАЙН» (код 42270482), ТОВ «ОРГАНІК СІДС» (код 40794076), ТОВ «МАЙКВЕСТ» (код 42270519), ТОВ «ЛЕОНГАРД-ЛЮКС» (код 39989098), ТОВ « АГРО ГРУП ЕННЕЯ» (код 40834532), ТОВ «МЕГАЛІТ ТРЕЙД» (код 41117777), ТОВ «БОРЕАЛИС» (код 42598938), ТОВ «АСКЕЛЛА ЮГ» (код 42598875), які мають ознаки фіктивності.

Слідчий вказує, що з метою встановлення фактичного походження грошових коштів які надходять на розрахункові рахунки ТОВ «Будівельна компанія АЛАРТ» (код 42094782), ТОВ «Торговий дім «ОЛДВЕН» (код 42339507), ТОВ «РІВЕНЖ» (код 42330677), ТОВ «АЛЬТРА БУД ІНВЕСТ» (код 41606675), ТОВ «ІНКОРПОРЕЙТЕД ПЛЮС» (код 41582309), ТОВ «МЕД ЕКСПО ТРЕЙД» (код 41611947), ТОВ «ВКУСНЯШКА ЮКРЕЙН» (код 38530690), ТОВ «ЕЛЮМІНАЦЯ» (код 41931948), ТОВ «ІМПЕКССЕРВІС» (код 40391979), ТОВ « ПРОЕКТНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ПРОФІТ» (код 42074153), ТОВ «АДВАЙН» (код 42270482), ТОВ «ОРГАНІК СІДС» (код 40794076), ТОВ «МАЙКВЕСТ» (код 42270519), ТОВ «ЛЕОНГАРД-ЛЮКС» (код 39989098), ТОВ « АГРО ГРУП ЕННЕЯ» (код 40834532), ТОВ «МЕГАЛІТ ТРЕЙД» (код 41117777), ТОВ «БОРЕАЛИС» (код 42598938), ТОВ «АСКЕЛЛА ЮГ» (код 42598875) виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до банківських документів вищевказаних товариств, з метою встановлення товариств, реального сектору економіки, які проводять мнимі фінансово-господарські операції з метою ухилення від оподаткування.

Крім того встановлено, що грошові кошти, які надходять на банківські рахунки ТОВ «Опт-трейдінг Україна», ТОВ «НУНКИ», ТОВ «АСКЕЛЛА ЮГ», ТОВ «БОРЕАЛИС», в подальшому перераховуються на приватні банківські рахунки фізичних осіб ОСОБА_3 (РНОКППФО НОМЕР_1), ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_2), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_3), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_4), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_5), ОСОБА_12 (РНОКППФО НОМЕР_6), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_7), ОСОБА_14 (ІПН. НОМЕР_8), які в подальшому були обготівковуванні.

Відповідно до отриманої інформації з бази даних ДФС України встановлено, що у АТ «КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 320649) відкрито рахунки ТОВ «Будівельна компанія АЛАРТ» (код 42094782) - № 26003054211680, № 26005054215758, № 26002054207156, № 26047054202321, № 26051054201932 (українська гривня)., ТОВ «АЛЬТРА БУД ІНВЕСТ» (код 41606675) - № 26007054200653, № 26007054203962 (українська гривня)., ТОВ «МЕД ЕКСПО ТРЕЙД» (код 41611947) - № 26002054349865, № 26057054319549, № 26004054339088, № 26003050000549, № 26003054342742 (українська гривня)., ТОВ «ІМПЕКССЕРВІС» (код 40391979) - № 26002054216716, № 26007054207861 (українська гривня)., ТОВ «ПРОЕКТНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ПРОФІТ» (код 42074153) - № 26001054205245, № 26001054206318, № 26002054209080, № 26007054205755, № 26002054210745 (українська гривня)., ТОВ «АДВАЙН» (код 42270482) - № 26001056222919 (українська гривня)., ТОВ «ОРГАНІК СІДС» (код 40794076) - № 26055053008419, № 26000053048639, № 26008053040145 (українська гривня)., ТОВ «МАЙКВЕСТ» (код 42270519) - 26004056229986 (українська гривня)., ТОВ «ЛЕОНГАРД-ЛЮКС» (код 39989098) - № 26008052664541, № 26008052669944, № 26006052667197, № 26000052680255 (українська гривня)., ТОВ «МЕГАЛІТ ТРЕЙД» (код 41117777) - № 26051054325681, № 26008054355723 (українська гривня)., ТОВ «ЮЛТЕКС і К» (код 39451877) - № 26005052635012, № 26058052620643 (українська гривня), ТОВ «БОРЕАЛИС» (код 42598938) - № 26059053221353, № 26004053253019 (українська гривня), ТОВ «АСКЕЛЛА ЮГ» (код 42598875) - № 26053053218920, № 26004053245834 (українська гривня)., ОСОБА_12 (РНОКППФО НОМЕР_6) - НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, НОМЕР_13, НОМЕР_14 (українська гривня)., ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_7) - НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_17, НОМЕР_18, НОМЕР_19 (українська гривня), ОСОБА_14 (ІПН. НОМЕР_8) - НОМЕР_20, НОМЕР_21 (українська гривня).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - що мають ознаки «фіктивності», які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаних суб'єктів підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, слідчий зазначає, що необхідно отримати тимчасовий доступ до вище вказаних документів.

В судове засідання слідчий/прокурор не з'явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Зі змісту та матеріалів клопотання вбачається, що шостим слідчим відділом РКП слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32019100000000020 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.01.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що містять охоронювану законом банківську таємницю та які зберігаються в АТ «КБ «ПРИВАБАНК» (МФО 320649), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1Д.

Відомості, що містяться у вищевказаних документах, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення допитів, проведення відповідних слідчих і процесуальних дій під час здійснення досудового розслідування та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для доказування події кримінального правопорушення, винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах та документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, а також враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, а саме в частині надання тимчасового доступу прокурорам та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32019100000000020.

В частині надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів оперативним співробітникам, клопотання задоволенню не підлягає, оскільки останні не є стороною обвинувачення у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Іванову Денису Вікторовичу та групі слідчих 6 СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві, а саме: Савчуку М.В., Павлову В.В., Шишці Т.Д., Поньку С.І., Мулявці Ю.С., Сидорчуку Р.А., Федосову Д.В., Лебердюку Д.В., Федосову М.В., Сукачу І.В., Парахіну М.В., Федосову Д.В., на тимчасовий доступ до копій документів, які містять банківську таємницю щодо зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (рух коштів), інформації по залишкам грошових коштів на рахунках на момент оголошення ухвали, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів та фізичних осіб, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, копії документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, в т.ч. копії сторінок паспорта або документа, який його заміняє., документів, що стали підставою для видачі готівкових коштів ( чеків, квитанції, видаткових ордерів, договорів) за період відкриття рахунків по момент оголошення ухвали, по наступним контрагентам, особам та рахункам, які зберігаються в АТ «КБ «ПРИВАБАНК» (МФО 320649), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1Д, відомості по рахункам::

-ТОВ «Будівельна компанія АЛАРТ» (код 42094782) - № 26003054211680, № 26005054215758, № 26002054207156, № 26047054202321, № 26051054201932 (українська гривня),

-ТОВ «АЛЬТРА БУД ІНВЕСТ» (код 41606675) - № 26007054200653, № 26007054203962 (українська гривня).,

-ТОВ «МЕД ЕКСПО ТРЕЙД» (код 41611947) - № 26002054349865, № 26057054319549, № 26004054339088, № 26003050000549, № 26003054342742 (українська гривня),

-ТОВ «ІМПЕКССЕРВІС» (код 40391979) - № 26002054216716, № 26007054207861 (українська гривня).,

-ТОВ «ПРОЕКТНО-БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ПРОФІТ» (код 42074153) - № 26001054205245, № 26001054206318, № 26002054209080, № 26007054205755, № 26002054210745 (українська гривня),

-ТОВ «АДВАЙН» (код 42270482) - № 26001056222919 (українська гривня),

-ТОВ «ОРГАНІК СІДС» (код 40794076) - № 26055053008419, № 26000053048639, № 26008053040145 (українська гривня),

-ТОВ «МАЙКВЕСТ» (код 42270519) - 26004056229986 (українська гривня),

-ТОВ «ЛЕОНГАРД-ЛЮКС» (код 39989098) - № 26008052664541, № 26008052669944, № 26006052667197, № 26000052680255 (українська гривня),

-ТОВ «МЕГАЛІТ ТРЕЙД» (код 41117777) - № 26051054325681, № 26008054355723 (українська гривня),

-ТОВ «БОРЕАЛИС» (код 42598938) - № 26059053221353, № 26004053253019 (українська гривня), ТОВ «АСКЕЛЛА ЮГ» (код 42598875) - № 26053053218920, № 26004053245834 (українська гривня);

-ТОВ «ЮЛТЕКС і К» (код 39451877) - № 26005052635012, № 26058052620643 (українська гривня);

-ОСОБА_12 (РНОКППФО НОМЕР_6) - НОМЕР_10, НОМЕР_11, НОМЕР_12, НОМЕР_13, НОМЕР_14 (українська гривня),

-ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_7) - НОМЕР_15, НОМЕР_16, НОМЕР_17, НОМЕР_18, НОМЕР_19 (українська гривня),

-ОСОБА_14 (ІПН. НОМЕР_8) - НОМЕР_20, НОМЕР_21 (українська гривня);

Щодо всіх наявних рахунків відкритих ОСОБА_15, іпн. НОМЕР_9, ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_2), ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_3), ОСОБА_6 (РНОКППФО НОМЕР_4), ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_5).

В задоволенні іншої частини клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому Іванову Д.В.

Слідчий суддя Г. О. Матійчук