Ухвала суду № 80970255, 01.04.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/6270/19

н/п 1-кс/640/4170/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" квітня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

за участю секретаря - Шилакіної Л.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32016130000000019 від 30.05.2016 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

26.03.2019 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять банківську таємницю, що знаходяться в банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк» по рахунках №26056052214981 (українська гривня) з 14.12.2017 по 04.01.2019, №26002050000981 (українська гривня) від 21.12.2018, №26001052244638 від 25.11.2017 стосовно клієнта ТОВ «Лидербуд» за період з 25.11.2017 по теперішній час, а саме: - документів юридичної справи ТОВ «Лидербуд» (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);- оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ «Лидербуд» та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; - оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Лидербуд»;- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з’єднання з банківською установою;- чеків на отримання готівкових грошових коштів;- заявки щодо купівлі валюти на міжбанківській валютній біржі; - swift - повідомлення;- інформації про рух грошових коштів ТОВ «Лидербуд» за період з 25.11.2017 по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЄДР відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), з можливістю зробити їх копії та вилучити їх.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016130000000019 від 30.05.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч.1 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1ст. 205-1 КК України.

Встановлено, що група осіб у період з 2017 року по теперішній час здійснювала та здійснює реєстрацію та перереєстрацію ряду підприємств на підставних фізичних осіб без мети здійснення господарської діяльності, виключно з метою ухилення від сплати податків та переводу безготівкових коштів у готівку, а також з метою сприяння підприємствам реального сектору економіки у незаконній мінімізації ними податкових зобов’язань, а саме:ТОВ «Фінкомплюс ЛТД» (код ЄДР 41273042), ТОВ «Оптавік» (код ЄДР 41706635), ТОВ «Лидербуд» (код ЄДР 41706373), ТОВ «Слім Солюшн» (код ЄДР 41511259), ТОВ «Мастек Агро» (код ЄДР 41381799), ТОВ «Оптітрейд Компані (код ЄДР 41374011), ТОВ «Трансферлогістіка» (код ЄДР 41325011), ТОВ «РСТ Інвест Холдинг» (код ЄДР 41322670), ТОВ «Компанія «Таіф» (код ЄДР 41322796), ТОВ «Техноком Агро» (код ЄДР 41325195) та інші підприємства з ознаками «фіктивності».

ТОВ «Лидербуд» (код ЄДР 41706373), знаходиться за юридичною адресою: Волинська обл., м. Луцьк, вул. Кривий Вал, буд. 34, керівником та головним бухгалтером є ОСОБА_2, який під час допиту в якості свідка надав свідчення, що він ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «Лидербуд» не має та ніяких документів від імені не підписував.

Органом досудового розслідування встановлено, що підприємство ТОВ «Лидербуд» мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств реального сектору економіки, тим самим сформувавши їм незаконний податковий кредит. Номенклатура придбаного товару не відповідає номенклатурі товару, що був реалізований підприємством ТОВ «Лидербуд». Згідно аналізу податкових накладних встановлено придбання одного переліку товарів (робіт, послуг) та реалізацію зовсім інших товарів (робіт, послуг).

Крім того, встановлено, що ТОВ «Лидербуд» під час здійснення фінансово-господарській діяльності та розрахунків з контрагентами використовувало банківські рахунки, що відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533), а саме: №26056052214981 (українська гривня) з 14.12.2017 по 04.01.2019, №26002050000981 (українська гривня) від 21.12.2018, №26001052244638 від 25.11.2017.

Слідчий зазначає про необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю ТОВ «Лидербуд» та містять інформацію про рух коштів вказаного платника. Вказані документи, які містять інформацію про рух коштів по банківських рахунках платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, являються джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи

В судове засідання слідчий не з’явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання у його відсутність, просив його задовольнити.

Представник ПАТ КБ «Приватбанк», у володінні якого знаходяться речі та документи, будучи належним чином повідомленим про день та час розгляду клопотання, в судове засідання не з’явився, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В статті 132 КПК України викладені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Так, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Так, з наданих матеріалів встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016130000000019 від 30.05.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч.1 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1ст. 205-1 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що підприємство ТОВ «Лидербуд» мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств реального сектору економіки, тим самим сформувавши їм незаконний податковий кредит. Номенклатура придбаного товару не відповідає номенклатурі товару, що був реалізований підприємством ТОВ «Лидербуд». Згідно аналізу податкових накладних встановлено придбання одного переліку товарів (робіт, послуг) та реалізацію зовсім інших товарів (робіт, послуг).

Але згідно до наданого витягу, 03.11.2017 р. до ЄРДР внесені наступні відомості: група осіб, до складу якої входить ОСОБА_3 у період з 2017 року по теперішній час здійснювала та здійснює реєстрацію та перереєстрацію ряду підприємств на підставних фізичних осіб без мети здійснення господарської діяльності, виключно з метою ухилення від сплати податків та переводу безготівкових коштів у готівку а також з метою сприяння підприємствам реального сектору економіки мінімізації ними податкових зобов’язань, а саме ТОВ «Лидербуд» та інші підприємства з ознаками «фіктивності».

Слідчим суддею встановлено, що обставини, на які посилається слідчий в клопотанні, в його обґрунтування протиречать наданим матеріалам.

До клопотання надано копія протоколу допиту в якості свідка ОСОБА_2 від 14.03.2019; роздруківка з реєстру щодо ТОВ «Лидербуд» та інформація щодо аналізу задекларованих показників по ТОВ «Лидербуд» та інших ТОВ від 10.08.2018 р., складена ГУ ДФС у Харківській області, яка не підписана ніякою уповноваженою особою.

В порушення вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надані суду матеріали, що додані слідчим до клопотання, не містять інших актів, передбачених податковим кодексом податків та зборів.

Слідчим не доведено, що документи, доступ до яких планується здійснити слідчим, мають значення для досудового розслідування та не доведено, що на теперішній час потреби досудового розслідування у кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні. А тому слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, –

ухвалив:

відмовити в задоволенні клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32016130000000019 від 30.05.2016 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.