Ухвала суду № 80970040, 01.04.2019, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/6270/19

н/п 1-кс/640/4172/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" квітня 2019 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Божко В.В.,

за участю секретаря - Шилакіної Л.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32016130000000019 від 30.05.2016 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

26.03.2019 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до матеріалів реєстраційної справи ТОВ «Акантикус» (код ЄДР 41556991), з можливістю вилучення в Департаменті реєстрації Харківської міської ради матеріалів реєстраційної справи ТОВ «Акантикус», у повному об’ємі, з усіма додатками, а саме: заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, копію рішення засновників або уповноваженого ними органу про створення юридичної особи, один примірник установчих документів (установчий акт, статут або засновницький договір) документ, що засвідчує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації юридичної особи, накази про призначення та зняття з посади посадових осіб та інших осіб, заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи; нотаріально посвідчену копію рішення засновників (учасників) юридичної особи або уповноваженого ними органу, яким затверджено зміни до установчих документів; оригінал установчих документів юридичної особи з відміткою про їх державну реєстрацію; один примірники змін до установчих документів юридичної особи, один примірники установчих документів у новій редакції (установчий акт, статут або засновницький договір), документ, що підтверджує внесення реєстраційного збору за проведення державної реєстрації змін до установчих документів, копію рішення про вихід юридичної особи із складу засновників (учасників), завірену в установленому порядку, або нотаріально посвідчену копію заяви фізичної особи про вихід зі складу засновників (учасників), або нотаріально посвідчений документ про передання права засновника (учасника) іншій особі, або рішення уповноваженого органу юридичної особи про примусове виключення засновника (учасника) зі складу засновників (учасників) юридичної особи, якщо це передбачено законом або установчими документами юридичної особи, з правом їх вилучення.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №32016130000000019 від 30.05.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч.1 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1ст. 205-1 КК України.

Встановлено, що невстановлені особи, використовуючи надані ОСОБА_2 з метою створення та державної реєстрації ТОВ «Акантикус», внесли до статутних та реєстраційних документів завідома неправдиві відомості. В ході досудового розслідування встановлено, що керівником та головним бухгалтером ТОВ «Акантикус» є ОСОБА_2, який немає ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ та ніяких документів від імені не підписував.

Також, встановлено, що підприємство ТОВ «Акантикус» мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств реального сектору економіки, тим самим сформувавши їм незаконний податковий кредит на загальну суму 7 193 366,1 грн. Номенклатура придбаного товару не відповідає номенклатурі товару, що був реалізований підприємством ТОВ «Акантикус». Згідно аналізу податкових накладних встановлено придбання одного переліку товарів (робіт, послуг) та реалізацію зовсім інших товарів (робіт, послуг).

ТОВ «Акантикус» під час здійснення фінансово-господарській діяльності та розрахунків з контрагентами використовувало банківські рахунки, що відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533), а саме №26056052210855(українська гривня) з 19.10.2017 по 23.01.2019, №26005052224892 (українська гривня) від 18.10.2017.

Слідчий зазначає про виниклу необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю ТОВ «Акантикус» та містять інформацію про рух коштів вказаного платника, вважаючи, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, є джерелом доказів та у подальшому потрібні для проведення судово-економічної експертизи.

В судове засідання слідчий не з’явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання у його відсутність, просив його задовольнити.

Представник Департаменту реєстрації Харківської міської ради, у володінні якого знаходяться речі та документи, будучи належним чином повідомленим про день та час розгляду клопотання, в судове засідання не з’явився, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, дослідивши надані матеріали, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв’язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В статті 132 КПК України викладені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Так, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Так, з наданих матеріалів встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016130000000019 від 30.05.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 205, ч.1 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 205, ч. 1ст. 205-1 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що підприємство ТОВ «Акантикус» мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств реального сектору економіки, тим самим сформувавши їм незаконний податковий кредит на загальну суму 7 193 366,1 грн. Номенклатура придбаного товару не відповідає номенклатурі товару, що був реалізований підприємством ТОВ «Акантикус». Також посилається на аналіз податкових накладних встановлено придбання одного переліку товарів (робіт, послуг) та реалізацію зовсім інших товарів (робіт, послуг), нереальність здійснення господарських операцій, а також здійснення фінансово-господарській діяльності та розрахунків з контрагентами з використанням банківських рахунків, що відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 351533), а саме №26056052210855(українська гривня) з 19.10.2017 по 23.01.2019, №26005052224892 (українська гривня) від 18.10.2017.

Але згідно до наданого витягу, 06.12.2017 р. до ЄРДР внесені наступні відомості: невстановлені особи, використовуючи дані ОСОБА_2 з метою створення та державної реєстрації ТОВ «Акантикус», внесли в документи реєстрації юридичної особи завідомо неправдиві відомості, а також подали для проведення державної реєстрації юридичної особи документи, які містять неправдиві відомості.

Слідчим суддею встановлено, що обставини, на які посилається слідчий в клопотанні, в його обґрунтування протиречать наданим матеріалам.

До клопотання надано копія протоколу допиту в якості свідка ОСОБА_2 від 26.11.2018; копія протоколу огляду АІС «Податкового блоку» ТОВ «Акантикус» та копія протоколу огляду приміщення за юридичною адресою ТОВ «Акантикус».

В порушення вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надані суду матеріали, що додані слідчим до клопотання, не містять інших актів, передбачених податковим кодексом податків та зборів.

Слідчим не доведено, що документи, доступ до яких планується здійснити слідчим, мають значення для досудового розслідування та не доведено, що на теперішній час потреби досудового розслідування у кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні. А тому слідчий суддя відмовляє в задоволенні клопотання.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, –

ухвалив:

відмовити в задоволенні клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 32016130000000019 від 30.05.2016 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Божко В.В.