Ухвала суду № 80967981, 04.04.2019, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/16414/18

н/п 1-кс/766/5112/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.04.2019 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., за участю секретаря Неглядюка Р.В., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі, та їх вилучення, а саме: оригіналів документів (з мокрим відтиском печатки нерезидента) щодо митного оформлення вантажів ТОВ "АМАЛТЕЯ ТРЕЙД" (код ЄДРПОУ 36130219) відправником та одержувачем яких є «Poly Trade LLC» (код 405145962) в режимі імпорту та експорту:

- по ВМД 508050001/2016/005574;

- по ВМД 508050001/2017/000555;

- по ВМД 508050001/2016/006131;

- по ВМД 508050001/2016/005790;

- по ВМД 508050001/2016/006500;

- по ВМД 508050001/2016/006502;

- по ВМД 508050001/2017/000113;

- по ВМД 508050001/2017/000109.

- по ВМД 508050001/2017/000548.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що відповідно до повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ «Амалтея» (код ЄДРПОУ 21298452, розташованого за податковою адресою: Херсонська обл., Білозерський р-н, с. Музиківка, вул. Карла, 1-В) в порушення вимог ч.8 ст.9 та ч.12 ст.9 Закону України „Про збір на загальнообов’язкове державне соціальне страхування”, при наявності можливості до сплати, не перерахували протягом 2018 року до фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування єдиний соціальний внесок в сумі 1130028,41 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Амалтея» в порушення вимог п. 8, 12 ст. 9 Закону України від 08.07.2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» при наявності можливості до сплати, не перерахували протягом періоду з 20.07.2018 по 31.12.2018 до фонду загальнообов’язкового державного соціального страхування єдиний соціальний внесок, який був визначений за результатами звітних періодів: червень 2018 року в сумі 303511, 96 грн., липень 2018 року в сумі 284733,32 грн., серпень 2018 року в сумі 286444,59 грн., вересень в сумі 249809,68 грн., жовтень 2018 року в сумі 244474,91 грн., листопад 2018 року в сумі 235256,37 грн. – всього на загальну суму 1606230,83 грн.

Станом на 15.03.2019 борг залишається не погашеним.

Під час досудового слідства виникла необхідність у дослідженні фінансового стану та спроможності ТОВ «Амалтея» до сплати ЄСВ протягом 2018 року, у зв’язку з чим слідчим суддею за клопотанням слідчого було надано дозвіл на тимчасовий доступ до документів бухгалтерського обліку ТОВ «Амалтея» за 2018 рік. Однак, на виконання ухвали суду, ТОВ «Амалтея» надані документи не в повному обсязі - лише за період січень-травень 2018 року.

13.03.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Херсонського міського суду проведено обшуки в нежитлових, за результатами яких встановлено та вилучено документи в кабінеті бухгалтерії ТОВ «Амалтея» та документи на виробництві ТОВ «Амалтея», тому числі – по взаємовідносинам з ТОВ «АмалтеяТрейд».

Так, під час обшуку за адресою: м. Херсон, провул. Учбовий, 28/50, виявлена та вилучена печатка нерезидента Poly Trade LLC (код 405145962), з приводу походження якої та причин знаходження у ТОВ «Амалтея», представник останнього пояснити нічого не змогла. Встановлено, що у 2016-2017р.р. ТОВ «АмалтеяТрейд» мало взаємовідносини із зазначеним нерезидентом з приводу імпорту та експорту товарів, що може свідчити про використання вказаної печатки для підроблення документів.

Таким чином, документи щодо здійснення ТОВ «Амалтея Трейд» імпорту та експорту з нерезидентом Poly Trade LLC (код 405145962) має важливе значення у кримінальному провадженні, так як подальше експертне дослідження відтиску печатки у таких документах може бути доказом її використання з метою підроблення документів.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Посилаючись на вищевикладені обставини, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судове засідання слідчий не з’явився, надав до суду заяву, зі змісту якої вбачається, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить розглянути клопотання за його відсутності, додаткових пояснень до клопотання не має.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні Митниці ДФС у Херсонській області, Автономній республіці Крим та м. Севастополі, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи, що з клопотання вбачається, що документи щодо здійснення ТОВ «Амалтея Трейд» імпорту та експорту з нерезидентом Poly Trade LLC (код 405145962), до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, необхідні слідчому на підтвердження чи спростування факту підробки документів службовими особами в рамках кримінального провадження №32018230000000063, однак, як вбачається з матеріалів клопотання, відомості за вказаним фактом до ЄРДР внесені не були, у зв’язку з чим надання тимчасового доступу до вищевказаних документів виходить за межі кримінального провадження №32018230000000063 від 29.05.2018 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України, на підставі чого слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання сторони кримінального провадження №32018230000000063 старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі підполковника податкової міліції ОСОБА_1 – відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_2