Ухвала суду № 80962849, 04.04.2019, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/1626/19

пр.№ 1-кс/464/841/19

У Х В А Л А

04 квітня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Теслюк Д.Ю., за участі секретаря судового засідання Чуби Т.І., старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, представника власника майна ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019140000000016 від 04.03.2019 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_3, ставиться питання про тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення з території складу Львівської митниці ДФС, за адресою м.Львів, вул.Городоцька,369, а саме: імпортованих товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Промексім Трейд» (ЄДРПОУ 42149800), які вилучені працівниками Львівської митниці ДФС під час проведення огляду, в період 25.02.2019 р. - 26.02.2019 р., транспортного засобу з реєстраційним номером АС 8027 АР, за результатами якого складено протокол про порушення митних правил №1062/20900/19 від 28.02.2019 р.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області розслідується дане кримінальне провадження за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ «Промексім Трейд» (ЄДРПОУ 42149800).

Підставою для реєстрації даного кримінального провадження слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області, які надійшли у слідче управління ФР ГУ ДФС у Львівській області за №503/21.13-10 від 04.03.2019 р. Згідно отриманих матеріалів встановлено, що ТОВ «Промексім Трейд» здійснює імпорт та розмитнення ТМЦ від відправника «Kadima-Group GmbH» (Німеччина), фактичний продавець - «Hydro Market LP» (Великобританія) зареєстровано в країні з пільговим оподаткуванням.

З отриманих пояснень довіреної особи - «Hydro Market LP» (Великобританія) ОСОБА_4 встановлено, що ОСОБА_4 є довіреною особою іноземної компанії «Hydro Market LP» реєстраційний номер SL030187, яка знаходиться за адресою: 101 Rose St. South Lane, Edinburg, Scotland, United Kingtom. Громадянин ОСОБА_4 повідомив, що компанія створена 15.02.2017 року, довіреність на його ім’я видана 17.02.2017 року, протягом двох років фірма «Hydro Market LP» жодної діяльності не здійснювала, нічого не імпортувала та не експортувала, жодних контрактів він не підписував, банківські рахунки не відкривав. Однак, службовими особами ТОВ «Промексім Трейд» в особі директора ОСОБА_5, при розмитнені імпортованих товарів, надано документи щодо походження товарів, а саме: контракт від 03.08.2018 року № GB 02/08-2018 щодо купівлі ТМЦ за підписами та відтисками печаток: продавця «Hydro Market LP» директор - ОСОБА_4 (громадянин України) та покупця: ТОВ «Промексім Трейд» директор - ОСОБА_5.

Працівниками ГУ ДФС у Львівській області проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Промексім Трейд», згідно з яким встановлено порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ «Промексім Трейд» (ЄДРПОУ 42149800), зокрема ст. 180.1.1, ст. 185.1, ст. 188.1, ст. 193.1 підпункт «а», ст. 194.1 Податкового кодексу України, а саме: в період серпня 2018 по січень 2019 років недостовірно визначено об’єкт та базу оподаткування, що призвело до несплати податку на додану вартість на суму 1 069 895 грн. Вказані порушення зазначені у повідомленні про виявлення кримінального правопорушення, яке скеровано працівниками оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області у слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області, для розгляду в порядку ст.214 КПК України.

Окрім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що в період 25.02.2019 р. по 26.02.2019 р. працівниками Львівської митниці ДФС в зоні митного контролю ВМО «Городок» митного поста «Західний» Львівської митниці ДФС, проведено огляд транспортного засобу з реєстраційним номером АС 8027 АР. За результатами огляду встановлено не відповідність даних у документах та вантажно-митній декларації, поданих керівником ТОВ «Промексім Трейд» ОСОБА_5, при розмитнені імпортованих товарно-матеріальних цінностей та працівниками Львівської митниці ДФС складно протокол про порушення митних правил №1062/20900/19 від 28.02.2019, на підставі якого вилучено імпортовані товарно-матеріальні цінності та поміщено на зберігання на склад митниці за адресою: м.Львів, вул.Городоцька,369.

Враховуючи те, що вказані імпортовані товарно-матеріальні цінності, які вилучені під час проведення огляду транспортного засобу з реєстраційним номером АС 8027 АР, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме необхідні для проведення експертних досліджень та інших слідчих дій і прийняття законного рішення, необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів, а саме: імпортованих товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Промексім трейд», вилучених працівниками Львівської митниці ДФС при проведенні огляду транспортного засобу з реєстраційним номером АС 8027 АР, за результатами якого складено протокол про порушення митних правил №1062/20900/19 від 28.02.2019 р.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, а також представника власника майна, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання, оскільки вищезазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення з території складу Львівської митниці ДФС за адресою: м.Львів, вул.Городоцька, 369, а саме: імпортованих товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Промексім Трейд» (ЄДРПОУ 42149800), які вилучені працівниками Львівської митниці ДФС згідно акту про проведення огляду (переогляду) товарів, транспортних засобів, ручної поклажі та багажу з 25.02.2019 р. по 26.02.2019 р., а саме транспортного засобу із реєстраційним номером АС 8027 АР, митна декларація UA209180/2019/008162.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Д.Ю. Теслюк