Ухвала суду № 80950032, 03.04.2019, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/13365/19

Провадження № 1-кс/761/9549/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Макаренко І.О., при секретарі Савлук І.М., за участі старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Касіч В.В., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Лесько Сергія Володимировичапро тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32018100110000093 від 09.11.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Лесько С.В. вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32018100110000093 від 09.11.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, досудове розслідування в якому здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з поставки нафтопродуктів у період 2017-2018 років умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 384 882 грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958) та інші невстановлені слідством особи, діючи умисно та протиправно у період 2019 року, під час ввезення на митну територію України судном «BLACK FUEL» (IMO8407632) палива від нерезидента AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731) ухилилися від сплати податків та інших обов'язкових платежів на загальну суму 11 241 520,21 грн., що є особливо великим розміром.

Так встановлено, що між нерезидентом AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731) в особі представника ОСОБА_3 та ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958) в особі ОСОБА_4 було укладено контракт №1701/1 від 17 січня 2019 року, предметом якого є передача у власність ТОВ «Сана-Груп» палива марки JET A-1.

Згідно отриманих документів встановлено, що 26.01.2019 у порту Республіки Греція на судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) було завантажено 1816,478 тон палива JET A1. У подальшому 07.02.2019 та 11.02.2019 з судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) на якірній стоянці №362, що знаходиться неподалік між портом Ольвія та портом Дніпро-Бузький (в районі с. Козирка) на маломірні плавзасоби (ВРД Кайман, ЯДО 0467, UA 4927, ЯМК 0223, ЯМК 0227) було вивантажено поза митним контролем паливо у кількості 855,342 тон. За вивезене з судна «BLACK FUEL» паливо будь-які податки та інші обов'язкові платежі не сплачувалися.

У подальшому із використанням вантажних транспортних засобів:

?«Мерседес», водій ОСОБА_5, д.р.н. НОМЕР_1;

?«Мерседес», водій: ОСОБА_6, д.р.н. НОМЕР_2;

?«Мерседес», водій: ОСОБА_7, д.р.н. НОМЕР_3

здійснено переміщення авіа палива до нафтобази розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А.

15.02.2019 на розмитнення до Миколаївського морського торгівельного прибуло судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) та подано документи на розмитнення лише 961,454 т палива марки JET A1.

Фірма відправник: AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731), адреса реєстрації Namesti Pratelstvi 1518/3, Hostivar, 102 00, Praha 10.

Фірма отримувач ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1.

Таким чином паливо JET A1 у кількості 855,342 тон потрапило на митну територію України контрабандним шляхом, без сплати обов'язкових платежів (мита, ПДВ та акцизного податку).

Згідно висновків аналітичного дослідження сума несплачених податків та інших обов'язкових платежів під час ввезення не облікованого палива у кількості 855,342 тон становить 11 241 520,21 грн.

Таким чином орган досудового розслідування вважає, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» та інші невстановлені слідством особи, використовуючи судно «BLACK FUEL» ввезли на митну територію України палива JET A1 у кількості 1816,478 тон, при цьому у документах для розмитнення зазначили кількість палива 961,454 т. за для ухилення від сплати податків. 855,342 тон палива, яке не було зазначено у документах на розмитнення, було завезено контрабандним шляхом без сплати податків та інших обов'язкових платежів.

Власником ТОВ «Сана-Груп» являється ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_2. Крім того, останньому підконтрольні також наступні підприємства ТОВ «ТК «Транс Ойл» (код ЄДРПОУ 42366284), ТОВ «Фенікс Ойл» (код ЄДРПОУ 41197962), ТОВ «Трейд-НК» (код ЄДРПОУ 39383302), ТОВ «Нафтова Компанія «Трейд - НК» (код ЄДРПОУ 41198065), ТОВ «Термінал Трейд НК» (код ЄДРПОУ 41647910), ТОВ «Д'юті Фрі Юг» (код ЄДРПОУ 39845237).

01.03.2019 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук судна Т/Х «BLACK FUEL» (IMO8407632), прапор TANZANIA, дедвейт 2465,71 т., за результатами якого вилучено паливно-мастильні матеріали у кількості 961,136 тон., на які було прямо надано судом дозвіл на вилучення.

Оскільки це майно являлося об'єктом вчинення кримінального правопорушення, його визнано речовим доказом у відповідності до ст. 98 КПК України, про що винесено відповідну постанову.

Поряд з цим у ході обшуку судна вилучено блокнот, в якому містяться записи щодо вивантаження палива на маломірні судна.

Проведеним оглядом вказаного блокноту встановлено, що вивантаження палива з судна «BLACK FUEL» (IMO 8407632) на маломірні плавзасоби відбувалося в період з 07.02.2019 по 11.02.2019.

Вподальшому встановлено, що згідно заяви про реєстрацію платника акцизного податку з реалізації пального ТОВ «Сана-Груп» має цілісний майновий комплекс нафтобази розташований за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А.

Згідно інформаційних довідок з державного реєстру прав на нерухоме майно НОМЕР_4 від 26.03.2019, нежитлові приміщення (цілісний майновий комплекс нафтобази) розташовані за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А на праві власності належать ТОВ «Д'юті Фрі ЮГ» (код ЄДРПОУ 39845237), яке належить ОСОБА_8

Поряд з цим, досудовим розслідуванням встановлено, між ТОВ «Д'юті Фрі Юг» та ТОВ «Термінал Трейд НК» укладено договір оренди цілісного майнового комплексу №1903-1 від 29.03.2018, предметом якого є передання ТОВ «Термінал Трейд НК» в тимчасове платне користування нерухоме майно - цілісний майновий комплекс нафтобази, розташований за адресою: Миколаївська область, м. Миколаїв, вул. Айвазовського, буд. 15А.

Вподальшому встановлено, що між ТОВ «Сана-Груп», в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ «Термінал Трейд НК», в особі ОСОБА_9 укладено договір зберігання, предметом якого є надання послуг ТОВ «Сана-Груп» по прийманню, зберіганню та відвантаженню нафтопродуктів. Місце зберігання товару: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А.

Таким чином, орган досудового розслідування вважає, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» та інші невстановлені слідством особи, ввезені на митну територію України контрабандним шляхом ПММ в подальшому розмістили у резервуарах нафтобази розташованої за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А, які зберігаються там по даний час.

Так, під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до нафтопродуктів, товарно-матеріальних цінностей, які перебувають у володінні ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958) та зберігаються у ємкостях (резервуарах) за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А.

Тимчасовий доступ є необхідним, так як зазначені нафтопродукти є об'єктом вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні.

Вилучення нафтопродуктів є необхідним, оскільки без такого вилучення є реальна загроза вивезення чи продажу нафтопродуктів. Поряд з цим, таке вилучення є необхідне для досягнення мети отримання тимчасового доступу та проведення різних експертиз.

Підставою вважати реальною загрозою переміщення або знищення нафтопродуктів є те, що речі до яких виникла необхідність у доступі та вилученні, на даний час перебувають в розпорядженні службових осіб

ТОВ «Сана-Груп», які безпосередньо мають причетність до вчинення даного кримінального правопорушення та з метою уникнення відповідальності можуть знищити, змінити, приховати докази, які мають істотне значення для даного кримінального провадження.

Іншим чином вилучити нафтопродукти ТОВ «Сана-Груп» за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А ніж провести тимчасовий доступ до речей є неможливим.

Слідчий з'явився в судове засідання, клопотання підтримав у повному обсязі та просив суд задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, врахувавши думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, суд вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Прокурор відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Лесько С.В., звертаючись із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів просив суд надати тимчасовий доступ до нафтопродуктів, товарно-матеріальних цінностей, що перебувають у володінні ТОВ «Сана-Груп» та зберігаються у ємкостях (резервуарах) №1-16 за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А, надавши можливість оглянути їх та здійснити їх вилучення, та надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Сана-Груп», які свідчать про зберігання нафтопродуктів, у ємкостях (резервуарах) №1-16, за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського, 15А, надавши можливість ознайомитися з ними та здійснити їх вилучення в оригіналах.

З матеріалів поданого клопотання та заявлених вимог вбачається, що в клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів прокурор фактично просить вилучити майно, що за своєю суттю та змістом є арештом майна, пов'язане з його вилученням та конфіскацією.

Порядок звернення з клопотанням про арешт майна, його накладення на майно, розгляд клопотання про арешт майна визначений Главою 17 КПК України.

Крім того прокурором також не було обґрунтовано значення речей і документів для встановлення об'єктивних обставин у кримінальному провадженні та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах та неможливість у інший спосіб довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Виходячи із зазначеного вище, вбачається, що вказане клопотання належним чином поркурором не обґрунтоване в частині того, що речі та документи, до яких просить надати доступ слідчий самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та становлять охоронювану законом таємницю, у зв'язку із чим останнє задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Лесько Сергія Володимировичапро тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32018100110000093 від 09.11.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: