Ухвала суду № 80920802, 03.04.2019, Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області

Дата документу 03.04.2019

Справа № 320/1003/19

Провадження 1-кс/320/1727/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів

03 квітня 2019 року Мелітопольський міськрайонний суд Запорізької області у складі:

головуючого — слідчого судді Іваненко О.В.,

за участю секретаря – Прозорової Т.О.,

розглянувши клопотання слідчого першого слідчого відділу слідчого управління ТУ ДБР розташованого у м. Мелітополі, ОСОБА_1, погоджене з заступником начальника відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних проваджень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України молодший радником юстиції ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження № 62019080000000040 від 28.01.2019 року,

В С Т А Н О В И В:

До Мелітопольського міськрайонного суду надійшло клопотання слідчого першого слідчого відділу слідчого управління ТУ ДБР розташованого у м. Мелітополі, ОСОБА_3, погоджене з заступником начальника відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних проваджень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України молодший радником юстиції ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме документів, що містять відомості, які становлять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), а саме інформації у АТ "ВТБ банк" (МФО 321767) за адресою: бульвар ОСОБА_4/вулиця Пушкінська, буд. 8/26, м. Київ.

Клопотання обґрунтовано тим, що першим слідчим відділом слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 62019080000000040 від 28.01.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ГУ ДФС в Запорізькій області, які прикривали незаконну передачу майна ПАТ «Кожухівське» (код ЄДРПОУ 05477050), що завдало інтересам держави тяжкі наслідки.

Під час досудового розслідування слідчим встановлено, що на обліку в ГУ ДФС у Запорізькій області (Олександрiвський район м. Запоріжжя) знаходиться підприємство ПАТ «Кожухівське», стан платника- 14 «Визнано банкрутом». Основним видом діяльності ПАТ «Кожухівське» являється: 01.47 «Розведення свiйської птицi». Посадовими особами є:

-директор: ОСОБА_5 (код НОМЕР_1);

-гол.бухгалтер: ОСОБА_6 (код НОМЕР_2).

Засновником являється:

-ОСОБА_7 (код НОМЕР_3), мешкає за адресою: АДРЕСА_1.

Місця обліку у податкових органах:

- «основне місце обліку» - ГУ ДФС у Запорізькій області (Олександрiвський район м. Запоріжжя);

- ДПІ де є об`єкти оподаткування (платник за неосновним місцем обліку) - ГУ ДФС у Київськiй областi (Василькiвськеий район), а саме найменування об`єкта оподаткування:

-виїзна_торгівля, місцезнаходження об`єкта оподаткування - Київська обл., дата взяття на облік 06.06.2006;

-виїзна_торгівля, місцезнаходження об`єкта оподаткування - Київська обл., дата взяття на облік 29.03.2007;

- магазин, місцезнаходження об`єкта оподаткування с.Кожухівка, вул.Першотравнева, дата взяття на облік 01.06.2006.

Станом на 05.07.2016 ПАТ «Кожухівське» знаходилось на обліку в Києво-Святошинській ОДПІ (Василькiвське вiддiлення) ГУ ДФС у Київській області, стан платника – 0 «Основний платник», за адресою: 08621, Київська область, Василькiвський район, с.Кожухівка, вул. Першотравнева, 1.

Станом на 06.07.2018 ПАТ «Кожухівське» перейшло на облік до ГУ ДФС у Запорізькій області (Олександрiвський район м. Запоріжжя), стан платника – 30 «В стані переходу до іншої ДПІ», за адресою: м. Запоріжжя, вул. Дзержинського, 84 (офіс) 404.

13.10.2016 стан платника ПАТ «Кожухівське» змінено на - 4 «Порушено провадження у справі про банкрутство».

28.02.2017 стан платника ПАТ «Кожухівське» змінено на - 13 «Триває процедура санації боржника».

01.09.2017 стан платника ПАТ «Кожухівське» змінено на - 14 «Визнано банкрутом».

Додатково встановлено, що ПАТ «Кожухівське» останню податкову звітність до податкових органів (Києво-Святошинська ОДПІ (Василькiвське Вiддiлення) ГУ ДФС у Київській області)), подано у вересні 2016 року. З вересня 2016 року по теперішній час ПАТ «Кожухівське» перед податковими органами не звітувало. В наслідок чого, лише 17.05.2018 ПАТ «Кожухівське» за рішенням податкового органу (ГУ ДФС у Запорізькій області (Олександрiвський район м. Запоріжжя)), анульовано свідоцтво платника ПДВ «Не надання декларацій протягом року».

Згідно ІАС ДФС України «Архів електронної звітності» у період з 2016 по 17.05.2018 ПАТ «Кожухівське» здійснювало фінансово-господарчу діяльність, а саме згідно зареєстрованих податкових накладних здійснювало закупівлі:

-основних засобів:

-податкова накладна надана ПАТ «Макаронна фабрика» (код ЄДРПОУ 376449) дата реєстрації від 13.04.2016 №518, «Меблі», загальною сумою 406632грн., в т.ч. ПДВ 67772грн.;

-податкова накладна надана ТОВ «Агропромисловий Центр-Гарант» (код ЄДРПОУ 22788980) дата реєстрації від 27.05.2016 №78, «Навантажувач», загальною сумою 109677,82грн., в т.ч. ПДВ 18279,64грн.;

-податкова накладна надана ТОВ «Торгтехніка плюс» (код ЄДРПОУ 40123732) дата реєстрації від 19.02.2016 №116, «Гофроящик», загальною сумою 103960 грн., в т.ч. ПДВ 17326 грн.;

-податкова накладна надана ТОВ «Агропромисловий Центр-Гарант» (код ЄДРПОУ 22788980) дата реєстрації від 13.10.2017 №67, «Навантажувач», загальною сумою 338066 грн., в т.ч. ПДВ 56344 грн.;

-податкова накладна надана ТОВ «Агропромисловий Центр-Гарант» (код ЄДРПОУ 22788980) дата реєстрації від 28.04.2017 №22, «Навантажувач», загальною сумою 100000 грн., в т.ч. ПДВ 16666 грн.;

-податкова накладна надана ТОВ «Агропромисловий Центр-Гарант» (код ЄДРПОУ 22788980) дата реєстрації від 10.10.2016 №128, «Навантажувач», загальною сумою 110000 грн., в т.ч. ПДВ 18333 грн.;

-податкова накладна надана ТОВ «Укрспецсантехсервіс» (код ЄДРПОУ 32156805) дата реєстрації від 06.10.2016 №46, «Зведення конструкції промислової будівлі», загальною сумою 50000 грн., в т.ч. ПДВ 8333 грн.;

-податкова накладна надана ТОВ «Агропромисловий Центр-Гарант» (код ЄДРПОУ 22788980) дата реєстрації від 02.08.2016 №106, «Навантажувач», загальною сумою 110000 грн., в т.ч. ПДВ 18333 грн.;

-податкова накладна надана ТОВ «Агропромисловий Центр-Гарант» (код ЄДРПОУ 22788980) дата реєстрації від 30.06.2016 №84, «Навантажувач», загальною сумою 109677,82грн., в т.ч. ПДВ 18279,64грн.;

-податкова накладна надана ТОВ «Торгтехніка плюс» (код ЄДРПОУ 40123732) дата реєстрації від 18.01.2016 №6, «Гофроящик», загальною сумою 86364 грн., в т.ч. ПДВ 14394 грн.

-вакцин для птахів, хімічних речовин для санітарного оброблення виробничих приміщень, будівельних матеріалів, паливно-мастильних матеріалів, запчастин, електроенергію, газ, корма, охорона, послуги зв’язку, послуги інтернету, канцелярські товари, хімічну продукцію, одяг та взуття для персоналу та ін.;

-04.04.2017 до Київської обласної митниці ДФС подано митну декларацію типу ІМ-40 ДЕ №125250000/2017/804158 з вантажем «Добові курчата несучки фінального гібриду яєчного кросу Хай-Лайн Браун - 75480 голів, клас птиці - еліта, яечних порід». Виробник «BABOLNA AGRARIA KFT» 2943 Babolna, Meszaros u 1 Угорщина. Торгівельна марка: «BABOLNA AGRARIA KFT». Країна виробництва HU. Загальною митною вартістю – 1140604,9 грн.;

-30.03.2017 до Київської обласної митниці ДФС подано митну декларацію типу ІМ-40 ДЕ №125250000/2017/803835 з вантажем «Добові курчата несучки фінального гібриду яєчного кросу Хай-Лайн Браун - 75480 голів, клас птиці - еліта, яечних порід». Виробник «BABOLNA AGRARIA KFT» 2943 Babolna, Meszaros u 1 Угорщина. Торгівельна марка: «BABOLNA AGRARIA KFT». Країна виробництва HU. Загальною митною вартістю – 1165916,77 грн.

За період з 01.01.2016 по 17.05.2018 ПАТ «Кожухівське» придбані основні засоби до складу яких були включені суми ПДВ у розмірі 341тис.грн. За вказаний період ПАТ «Кожухівське» не реалізовувались дані основні засоби, податкові зобов’язання зі сплати ПДВ не виникали.

Остання зареєстрована податкова накладна з продажу товарів, робіт, послуг по якій виникли податкові зобов’язання зі сплати ПДВ зареєстрована ПАТ «Кожухівське» у вересні 2016 року. З вересня 2016 року по 17.05.2018 реалізацію товарів, робіт, послуг ПАТ «Кожухівське» не здійснювало, не здійснювало реєстрацію податкових накладних, податкових зобов’язань зі сплати ПДВ не виникало.

У Постанові Господарського суду Запорізької області від 30.10.2018 справа № 908/1908/16 вказано:

-1) згідно з ухвалою господарського суду Запорізької області від 08.08.2016 порушено провадження у справі про банкрутство Публічного акціонерного товариства "Кожухівське", код в ЄДР 05477050, м.Запоріжжя, визнані грошові вимоги Публічного акціонерного товариства "Макаронна фабрика" у розмірі - 568.400 грн., введено мораторій на задоволення вимог кредиторів, введено процедуру розпорядження майном, розпорядником майна призначено арбітражного керуючого ОСОБА_5;

-2) ухвалою суду від 31.01.2017 припинено процедуру розпорядження майном ПАТ "Кожухівське", введено процедуру санації боржника строком на шість місяців, призначено керуючим санацією боржника керівника товариства - ОСОБА_7, розпорядником майна боржника призначено арбітражного керуючого - ОСОБА_5;

-3) відповідно до постанови господарського суду Запорізької області від 19.08.2017 припинено процедуру санації Публічного акціонерного товариства "Кожухівське", визнано ПАТ "Кожухівське" (код в ЄДР- 05477050, м.Запоріжжя) банкрутом, відкрито ліквідаційну процедуру, ліквідатором призначено арбітражного керуючого ОСОБА_5

-4) із звіту керуючого санацією (вх. № 08-06/19180 від 08.08.2017) на підставі даних проведеної інвентаризації, аудиторського висновку, підготовленого фізичною особою-підприємцем - аудитором ОСОБА_8 (ІК НОМЕР_1, свідоцтво про внесення до реєстру суб'єктів аудиторської діяльності № 1969 від 23.02.2001) станом на 31.03.2017 року, звітів Товариства з додатковою відповідальністю "Некос" (ІКЮО 37560661, сертифікат суб'єкта оціночної діяльності ФДМ України № 16750/14 від 05.08.2014) про незалежну оцінку майна банкрута, балансу підприємства станом на 30.06.2017, звіту про фінансові результати за 1 півріччя 2017 року, судом встановлено наступне.

За даними інвентаризації від 27.07.2017 за фактом наявності майна ринкова вартість майна боржника складала:

- об'єктів нерухомості (с. Кожухівка, с. Данилівка, с. Плесецька) на суму - 17 385 100 гривень, земельних ділянок - 37,1 га на суму - 15 506 000 гривень;

- обладнання - на 9 228 249,00 гривень;

- транспортних засобів - на 2 520 530,00 гривень;

- птиці - на 1 168 800,00 гривень;

-первісна вартість основних засобів на балансі станом на 31.03.2017 склала - 95621 тис. грн. Зношення станом на 31.03.2017 склало - 45 773 тис. грн. Залишкова вартість основних засобів станом на 31.03.2017 становила - 49 848 тис. грн. Первинна вартість нематеріальних активів складала - 9 тис. грн. Накопичена амортизація нематеріальних активів станом на 31.03.2017 складала - 9 тис. грн., залишкова вартість нематеріальних активів станом на 31.03.2017 відсутня;

-сума незавершених капітальних інвестицій станом на 31.03.2017 року становила 1 096 тис. грн., а саме, придбання основних засобів у порівнянні з початком звітного періоду не змінювалась;

-довгострокові фінансові інвестиції, які обліковуються за методом участі в капіталі в асоційовані підприємства станом на 31.03.2017 року залишились на рівні 01.01.2017р. і складають - 49 969 тис. грн.;

-запаси станом на 31.03.2017 становили - 11 532 тис. грн., а саме: виробничі запаси - 10 885 тис. грн., готова продукція - 645 тис. грн., товари - 2 тис. грн. Боржник за І квартал 2017р. не визнав збитки від знецінення запасів, так як запаси з початку звітного періоду не використовуються в господарській діяльності;

Запаси станом на 30.06.2017 р. не змінились.

Дебіторська заборгованість станом на 31.03.2017 р. складала - 673 430 тис. грн., а саме:

- дебіторська заборгованість за товари, роботи та послуги - 614 698 тис. грн.;

- дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом - 170 тис. грн.;

- дебіторська заборгованість за виданими авансами - 58 562 тис. грн.

Дебіторська заборгованість станом на 30.06.2017 не змінилась.

Станом на 28.09.2018 за даними інвентаризаційних описів балансова вартість необоротних активів склала - 22 244 281,49 грн., вартість фактична - 0 грн.

- біологічні активи не виявлені, кошти на рахунках відсутні;

5) визнати Публічне акціонерне товариство "Кожухівське", код в ЄДР-05477050, м. Запоріжжя, банкрутом.

Відкрити ліквідаційну процедуру. Ліквідатором Публічного акціонерного товариства "Кожухівське" призначити арбітражного керуючого ОСОБА_9 (свідоцтво № 8039 від 18.04.2013 року; поштова адреса - АДРЕСА_3, а/с-АДРЕСА_4 тел. НОМЕР_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, ідентифікаційний номер - НОМЕР_2).

пп.Г п.184.1 ст.184 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями, передбачено порядок анулювання реєстрації платника ПДВ, а саме: «… особа, зареєстрована як платник податку, протягом 12 послідовних податкових місяців не подає органу державної податкової служби декларації з податку на додану вартість та/або подає таку декларацію (податковий розрахунок), яка (який) свідчить про відсутність постачання/придбання товарів, здійснених з метою формування податкового зобов’язання чи податкового кредиту…».

На підставі вказаного, так як ПАТ «Кожухівське» останню податкову звітність до податкових органів (Києво-Святошинська ОДПІ (Василькiвське Вiддiлення) ГУ ДФС у Київській області)) було подано у вересні 2016, свідоцтво платника ПДВ повинно було бути анульовано ПАТ «Кожухівське» у вересні 2017 року, а не 17.05.2018 за рішенням податкового органу (ГУ ДФС у Запорізькій області (Олександрiвський район м. Запоріжжя)) «Не надання декларацій протягом року». Вказані дії, невиконання вимог чинного законодавства службовими особами ГУ ДФС у Запорізькій області, надали можливість безпідставно здійснювати фінансово-господарчу діяльність ПАТ «Кожухівське», без сплати податкових зобов’язань з ПДВ. Чим нанесено державі збитків у вигляді не сплати ПДВ у великих розмірах.

п.184.7 ст.184 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями, передбачено: «… якщо в останньому звітному (податковому) періоді на обліку у платника податку залишаються товари та необоротні активи, при придбанні яких суми податку були включені до податкового кредиту, платник податку не пізніше дати подання заяви про анулювання його реєстрації як платника податку зобов’язаний визнати умовне постачання таких товарів та необоротних активів та нарахувати податкові зобов’язання виходячи із звичайної ціни відповідних товарів чи необоротних активів, крім випадків реорганізації платника податку шляхом приєднання, злиття, перетворення, поділу та виділення відповідно до закону…».

ПАТ «Кожухівське» податкову звітність з вересня 2016 до податкових органів не надавало. Згідно ІАС ДФС України «Архів електронної звітності» у період з 2016 по 17.05.2018 ПАТ «Кожухівське» здійснювало фінансово господарчу діяльність, а саме згідно зареєстрованих податкових накладних здійснювало закупівлі основних засобів (сума ПДВ по яких склала 341тис.грн.). За період з 2016 по 17.05.2018 згідно ІАС ДФС України «Архів електронної звітності», реалізацію основних засобів суми ПДВ по яким були включені до складу податкового кредиту ПАТ «Кожухівське» не здійснювало. В наслідок чого, службовими особами ГУ ДФС у Запорізькій області при анулюванні реєстрації як платника податку на додану вартість ПАТ «Кожухівське» не визначено умовне постачання таких товарів та необоротних активів та не здійснено нарахування податкових зобов’язань з ПДВ виходячи із звичайної ціни відповідних товарів чи необоротних активів.

Вказані дії невиконання вимог чинного законодавства службовими особами ГУ ДФС у Запорізькій області, надали можливість безпідставно уникнути ПАТ «Кожухівське» сплати податкових зобов’язань з ПДВ на суму 341тис.грн. Чим нанесено державі збитків у вигляді не сплати ПДВ у великих розмірах.

Згідно постанови Господарського суду Запорізької області від 19.08.2017 справа №908/1908/16, одним із кредиторів по справі з банкрутства ПАТ «Кожухівське» виступає Києво-Святошинська ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області (08132, Київська область, м. Вишневе, вул. Ломоносова, 34, код ЄДРПОУ 39471029).

п.п.78.1.7 п.78.1 ст.78 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями, передбачено порядок проведення документальних позапланових перевірок, а саме документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких підстав:

-розпочато процедуру реорганізації юридичної особи (крім перетворення), припинення юридичної особи або підприємницької діяльності фізичної особи - підприємця, закриття постійного представництва чи відокремленого підрозділу юридичної особи, в тому числі іноземної компанії, організації, порушено провадження у справі про визнання банкрутом платника податків або подано заяву про зняття з обліку платника податків.

п.1.4.2 Наказу ДФС України «Про затвердження Методичних рекомендацій щодо порядку взаємодії між підрозділами органів державної фіскальної служби при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків» від 31.07.2014 №22 зі змінами та доповненнями передбачено особливості організації проведення документальних планових та позапланових невиїзних перевірок.

п.5 ст.19 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом» від 14.05.1992 №2343-XII зі змінами та доповненнями передбачено: «… дія мораторію на задоволення вимог кредиторів не поширюється на вимоги поточних кредиторів; на виплату заробітної плати та нарахованих на ці суми страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне та інше соціальне страхування; відшкодування шкоди, заподіяної здоров’ю та життю громадян; на виплату авторської винагороди, аліментів, а також на вимоги за виконавчими документами немайнового характеру, що зобов’язують боржника вчинити певні дії чи утриматися від їх вчинення…».

Головним управлінням ДФС у Запорізькій області не здійснено контрольно-перевірочні заходи, а саме документальна позапланова перевірка ПАТ «Кожухівське» при порушені провадження у справі про визнання банкрутом платника податків ПАТ «Кожухівське».

Службовими особами ГУ ДФС у Запорізькій області не використано права контролюючих органів передбачені ст.20 Податкового кодексу України, що надало можливість безпідставно уникнути ПАТ «Кожухівське» від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів у великих розмірах, а саме:

-20.1.1. запрошувати платників податків або їх представників для перевірки правильності нарахування та своєчасності сплати податків та зборів, дотримання вимог іншого законодавства, здійснення контролю за дотриманням якого покладено на органи державної податкової служби. Письмові повідомлення про такі запрошення надсилаються в порядку, встановленому статтею 42 цього Кодексу, не пізніше ніж за 10 календарних днів до дня запрошення рекомендованими листами, в яких зазначаються підстави запрошення, дата і час, на які запрошується платник податків (представник платника податків);

-20.1.4. проводити перевірки платників податків (крім Національного банку України) в порядку, встановленому цим Кодексом;

-20.1.5. вимагати від платників податків, що перевіряються в ході перевірок, проведення інвентаризації основних фондів, товарно-матеріальних цінностей, коштів, у тому числі зняття залишків товарно-матеріальних цінностей, готівки.

-20.1.6. для здійснення функцій, визначених податковим законодавством, отримувати безоплатно від платників податків, у тому числі благодійних та інших неприбуткових організацій, у порядку, визначеному цим Кодексом, інформацію, довідки, копії документів (засвідчені підписом платника податків або його посадовою особою та скріплені печаткою (за наявності) про фінансово-господарську діяльність, отримувані доходи, видатки платників податків та іншу інформацію, пов’язану з обчисленням та сплатою податків, дотриманням вимог іншого законодавства, здійснення контролю за яким покладено на органи державної податкової служби, а також фінансову та статистичну звітність, в порядку та на підставах, визначених цим Кодексом;

-20.1.11. доступу під час проведення перевірок до територій, приміщень (крім житла громадян) та іншого майна, що використовується для провадження господарської діяльності, та/або є об’єктами оподаткування або використовується для отримання доходів (прибутку) чи пов’язані з іншими об’єктами оподаткування та/або можуть бути джерелом погашення податкового боргу;

-20.1.23. у випадках виявлення порушення вимог податкового та іншого законодавства України, контроль за дотриманням яких покладено на контролюючі органи, надсилати платникам податків письмові запити щодо надання засвідчених належним чином копій документів;

-20.1.27. визначати у визначених цим Кодексом випадках суми податкових та грошових зобов’язань платників податків;

-20.1.28. застосовувати до платників податків фінансові (штрафні) санкції, стягувати до бюджетів та державних цільових фондів суми грошових зобов’язань та/або податкового боргу у випадках, порядку та розмірі, встановлених цим Кодексом, стягувати суми простроченої заборгованості суб’єкта господарювання перед державою (Автономною Республікою Крим чи територіальною громадою міста) за кредитом (позикою), залученим державою (Автономною Республікою Крим чи територіальною громадою міста) або під державну (місцеву) гарантію, а також за кредитом з бюджету в порядку, визначеному цим Кодексом.

Службовими особами ГУ ДФС у Запорізькій області не використано обов’язки посадових осіб контролюючих органів передбачені ст.21 Податкового кодексу України, що також надало можливість безпідставно уникнути ПАТ «Кожухівське» від сплати податків, зборів та інших обов’язкових платежів у великих розмірах, а саме:

-п.21.1.2. забезпечувати сумлінне виконання покладених на контролюючі органи функцій;

-21.1.3. забезпечувати ефективну роботу та виконання завдань контролюючих органів відповідно до їх повноважень;

-21.1.4. не допускати порушень прав та охоронюваних законом інтересів громадян, підприємств, установ, організацій.

В ході досудового розслідування слідчим встановлено що підприємством ПАТ «Кожухівське» (ЄДРПОУ 05477050) відкривались наступні рахунки у банківських установах: 321767, АТ "ВТБ банк", 26006301000050 Долар США.

На теперішній час у слідчого виникла необхідність в розкритті банківської таємниці та тимчасовому доступі до інформації про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів та найменування товару та послуг за які були перераховані гроші по рахункам, відкритим у АТ "ВТБ банк" (МФО 321767), та вилученні зазначеної інформації. З урахуванням викладеного, а також тих обставин, що зазначені документи перебувають у володінні АТ "ВТБ банк" (МФО 321767), за адресою: бульвар ОСОБА_4/вулиця Пушкінська, буд. 8/26, м. Київ, мають суттєве значення для встановлення ключових обставин у кримінальному провадженні, стороні обвинувачення вбачається за необхідне звернутися до слідчого судді з відповідним клопотанням.

У судове засідання слідчий не з’явився, але від нього надійшла заява про розгляд клопотання за його відсутності, заявлене клопотання підтримує та просить його задовольнити. Просив провести розгляд клопотання без виклику представників «АТ "ВТБ банк" з метою запобігання зміни або знищення інформації.

Дослідивши клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, додатки до цього клопотання, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити це клопотання виходячи із наступного.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, якщо самі по собі, або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, в зв’язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п’ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Досліджене слідчим суддею під час розгляду клопотання слідчого першого слідчого відділу слідчого управління ТУ ДБР розташованого у м. Мелітополі, ОСОБА_3, погоджене з заступником начальника відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних проваджень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України молодший радником юстиції ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме документів, що містять відомості, які становлять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), а саме інформації у АТ "ВТБ банк" (МФО 321767) за адресою: бульвар ОСОБА_4/вулиця Пушкінська, буд. 8/26, м. Київ, про рух грошових коштів за період з 08.08.2016 по теперішній час з розшифровкою контрагентів найменування товару та послуг за які були перераховані грошові кошти по наступним рахункам в доларах США, якими користувалось ПАТ «Кожухівське» (ЄДРПОУ 05477050): 321767, АТ "ВТБ банк", 26006301000050 Долар США; відповідає вимогам встановленим ст.160, 163 КПК України, та підтверджується зібраними в кримінальному провадженні доказами, до ЄРДР зареєстроване кримінальне провадження за ознаками ч.2 ст.364 КК України. Слідчим доведено, що було вчинено кримінальне правопорушення, і що вказані документи, речі та інформація мають значення для встановлення істини та обставин вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, керуючись ст.159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого першого слідчого відділу слідчого управління ТУ ДБР розташованого у м. Мелітополі, ОСОБА_1, погоджене з заступником начальника відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Мелітополі, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних проваджень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України молодший радником юстиції ОСОБА_2, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам кримінального провадження № 62019080000000040 від 28.01.2019 року – задовольнити.

Надати слідчим Першого слідчого відділу територіального управління Державного бюро розслідувань у місті Мелітополі ОСОБА_1, ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому з ОВС першого відділу УВБ ТО ДФС у Запорізькій області ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативного забезпечення ТО ДФС південних регіонів України ГУВБ ДФС України ОСОБА_11 або за дорученням слідчого іншим уповноваженим особам, у кримінальному провадженні № 62019080000000040 від 28.01.2019 за ч. 2 ст. 364 КК України, дозвіл на тимчасовий доступ до інформації та документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні АТ "ВТБ банк" (МФО 321767) за адресою: бульвар ОСОБА_4/вулиця Пушкінська, буд. 8/26, м. Київ, про рух грошових коштів за період з 08.08.2016 по теперішній час з розшифровкою контрагентів найменування товару та послуг за які були перераховані грошові кошти по наступним рахункам в доларах США, якими користувалось ПАТ «Кожухівське» (ЄДРПОУ 05477050): 321767, АТ "ВТБ банк", 26006301000050 Долар США, з розшифровкою контрагентів найменування товару та послуг за які були перераховані грошові кошти по зазначеним рахункам у вказаний період, з можливістю її вилучення.

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ "ВТБ банк" (МФО 321767) за адресою: бульвар ОСОБА_4/вулиця Пушкінська, буд. 8/26 – двадцять діб з дня її винесення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов’язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів та їх тимчасового вилучення слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Мелітопольського

міськрайонного суду ОСОБА_12