Ухвала суду № 80920115, 01.04.2019, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/3392/19

Провадження № 1-кс/201/2041/2019

УХВАЛА

01 квітня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Федоріщев С.С, з секретарем судового засідання Максимовою О.В. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019041660000008 від 18.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1 за погодженням прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2. про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 32019041660000008 від 18.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що відповідно до акту документальної позапланової невиїзної перевірки № 12550/04-36-14-04/42226339 від 14.03.2019 року, службові особи ТОВ «ІНТЕРСТРОЙ-ДНЕПР» (код 42226339) у період з 11.06.2018 року по 31.12.2018 рік, шляхом приховування об’єкту оподаткування (приховування виконання робіт по ремонту для ГУ ДФС у Дніпропетровській області), ухилилися від сплати податку на прибуток у розмірі 800 100 грн. та податку на додану вартість у розмірі 890 000 грн., всього на суму 1 690 100 грн, чим завдали державі шкоди у значних розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що між ТОВ «ІНТЕРСТРОЙ-ДНЕПР» (код 42226339) та ГУ ДФС у Дніпропетровській області (код 39394856) було укладено ряд договорів ( № 71 від 31.10.18, № 90 від 06.12.18 та № 91 від 06.12.18), згідно яких підприємство повинно виконати поточний ремонт приміщень ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Головне управління ДФС перерахувало на рахунки ТОВ «ІНТЕРСТРОЙ-ДНЕПР» грошові кошти за виконання робіт, згідно до актів приймання-передачі виконаних робіт.

Однак посадовими особами ТОВ «ІНТЕРСТРОЙ-ДНЕПР» умисно не були відображені у складі податкових зобов’язань надані послуги, не були задекларовані та зареєстровані податкові накладні, внаслідок чого був занижений об’єкт оподаткування, відповідно вказана бездіяльність заподіяла значної шкоди бюджету держави.

Згідно приєднаних до матеріалів кримінального провадження, а саме акту документальної позапланової невиїзної перевірки № 12550/04-36-14-04/42226339 від 14.03.2019 року, було встановлено, що ТОВ «ІНТЕРСТРОЙ-ДНЕПР» (код 42226339) було зареєстровано 11.06.2018 року, перебуває на податковому обліку в ГУ ДФС у Дніпропетровській області (Амур-Нижньодніпровський район), юридична адреса: 49083, м. Дінпро, пр-т Слобожанський, буд. 29, кв. (офіс) 601, керівником (засновником) та головним бухгалтером являється ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1).

Відповідно до приєднаних матеріалів кримінального провадження відомостей з інформаційної бази «АІС Податковий блок» в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), представникам ТОВ «ІНТЕРСТРОЙ-ДНЕПР» (код 42226339) були відкриті розрахункові рахунки № 260020034285 та № 26000455061771, які використовуються підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність долучити до матеріалів виписки про рух грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «ІНТЕРСТРОЙ-ДНЕПР», що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вказаних рахунках у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу та оригінали документів, що послужили підставою для перерахування(видачі) коштів з вказаних рахунків.

Оригінали документів стосовно руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «ІНТЕРСТРОЙ-ДНЕПР», які перебувають у володінні посадових осіб АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальний об’єм грошових коштів, які перерахувалися на банківські рахунки підприємства та які виступали об’єктом оподаткування після вчинення правочинів, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, причетності до скоєння кримінального правопорушення певних осіб, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчих та судово-економічних експертиз, а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які складають охоронювану законом таємницю та їх вилучення (виїмку) у посадових осіб в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим. Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163–166, 309, 369–372 КПК України, –

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_1, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 або винесеною ОСОБА_1 відповідною постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу речей і документів, які складають охоронювану законом таємницю та їх вилучення (виїмку) у посадових осіб в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), а саме:

Оригінали документів стосовно руху грошових коштів по розрахункових рахунках № 260020034285 та № 26000455061771, які відриті представниками

ТОВ «ІНТЕРСТРОЙ-ДНЕПР» (код 42226339), за період з 2018 року по дату оголошення ухвали слідчого судді, з інформацією про: призначення платежу; точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ та оригінали документів, що послужили підставою для перерахування(видачі) коштів з вказаних рахунків.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя С.С. Федоріщев