Ухвала суду № 80903505, 02.04.2019, Подільський районний суд міста Кропивницького (до 25.04.2025 - Ленінський районний суд м. Кіровограда)

Справа № 405/2183/19

1-кс/405/1258/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" квітня 2019 р. м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Загреба А.В., секретар судового засідання Єсько Т.О., розглянувши у кримінальному провадженні №32018120010000047, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32018120010000047 від 23.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Налсур» (ЄДРПОУ 41463075) директор ОСОБА_1 ІНФОРМАЦІЯ_1, головний бухгалтер ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_2 залучили до протиправної діяльності ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_5 в період 2017-2018 років, шляхом безпідставного відображення в податковій звітності підприємства взаємовідносин з ТОВ «МАКС ЛАЙТ» (ЄДРПОУ 36593476), ТОВ «ГОЛД КАР» (ЄДРПОУ 40013240), ТОВ «КВІНТ-СІСТЕМ» (ЄДРПОУ 41117397), ТОВ «ШАМ ГРУП» (ЄДРПОУ 39845635), ТОВ «ВК МЕХБУДСТРОЙ» (ЄДРПОУ 41539012), ТОВ «АБСОЛЮТ-ЕНЕРДЖІ» (ЄДРПОУ 41517580), ТОВ «БК УКРБУДЦЕНТР» (ЄДРПОУ 37942414) та ФОП ОСОБА_1 (рнокпп НОМЕР_1) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 4046,6 тис. грн., що є особливо великим розміром. Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Налсур» залучили до протиправної діяльності, пов'язаної з умисним ухиленням від сплати податків та забезпеченням прихованого грошового обігу, залучили до неї ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_6, яка, використовуючи ряд підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Кросер Груп» (ЄДРПОУ 41776498), ТОВ «Караван Груп ЛТД» (ЄДРПОУ 39957527), ТОВ «Техностайлінг Груп» (ЄДРПОУ 40914778), ТОВ «НПП «Компанія «Рада-ТОП» (ЄДРПОУ 32827384) та ТОВ «Еко-Тем» (ЄДРПОУ 34046912), надає послуги з мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки та спільно з якою службові особи ТОВ «Налсур» здійснюють протиправну діяльність з умисного ухилення від сплати податків.

Для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ «Техностайлінг Груп» використовує розрахунковий рахунок №26007000020552 (українська гривня), відкритий 19.07.2017 у ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213). Крім того, в цій же банківській установі для здійснення своєї господарської діяльності ТОВ «Караван Груп ЛТД» використовує розрахунковий рахунок №26002000018440 (українська гривня) відкритий 30.05.2016; ТОВ «Кросер Груп» - розрахунковий рахунок №26009000021355 (українська гривня), відкритий 10.01.2018; ТОВ «Еко Тем» використовує розрахункові рахунки №26006000020155 (українська гривня) та №26058000002392 (українська гривня) відкриті 27.04.2017; ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ» використовує розрахункові рахунки №26059000002391 (українська гривня) та №26007000020154 (українська гривня) відкриті 26.04.2017.

В зв'язку із тим, що 12.10.2018 року правонаступником всього майна, всіх прав та обов'язків ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213) стало Акціонерне Товариство «Таскомбанк» внаслідок реорганізації шляхом приєднання ПАТ «ВіЕс Банк» до АТ «Таскомбанк», документи по рахункам зазначених суб'єктів господарювання перебувають у володінні АТ «Таскомбанк» (МФО 339500, код ЄРДПОУ 09806443), що знаходиться за адресою: м.Київ вул. Симона Петлюри, 30.

Учасники на розгляд клопотання не з»явились, слідчим надано заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав клопотання.

Інших заяв, клопотань не надходило, а відтак слідчим суддею прийнято рішення про розгляд справи за даної явки.

Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст.160 КПК України, речі та документи дійсно перебувають у володінні АТ «Таскомбанк», та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу до електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ТОВ «Техностайлінг Груп», ТОВ «Караван Груп ЛТД», ТОВ «Кросер Груп», ТОВ «Еко Тем», ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ» користувалися Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи; актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, встановлення комунікаційної системи, актів приймання-передачі виконаних робіт, з зазначенням адрес та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв'язок з сервером банку по вказаних рахунках; акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів; інформації відносно ТОВ «Техностайлінг Груп», ТОВ «Караван Груп ЛТД», ТОВ «Кросер Груп», ТОВ «Еко Тем», ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ», яка була зібрана банківською установою при укладанні угод по наданню відповідних послуг та інше (в тому числі відомості про банківських співробітників, які безпосередньо працювали з клієнтом); інформації про організаційно-правову структуру юридичної особи ТОВ «Техностайлінг Груп», ТОВ «Караван Груп ЛТД», ТОВ «Кросер Груп», ТОВ «Еко Тем», ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ», її керівників, напрями діяльності, осіб, які правомочні здійснювати правочини від імені керівників підприємств, в тому числі що пов'язано з переміщенням та зняттям грошових коштів по поточних рахунках; заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк» ТОВ «Техностайлінг Груп», ТОВ «Караван Груп ЛТД», ТОВ «Кросер Груп», ТОВ «Еко Тем», ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ»; договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» ТОВ «Техностайлінг Груп», ТОВ «Караван Груп ЛТД», ТОВ «Кросер Груп», ТОВ «Еко Тем», ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ»; інформації щодо звітності банківської установи відносно ТОВ «Техностайлінг Груп», ТОВ «Караван Груп ЛТД», ТОВ «Кросер Груп», ТОВ «Еко Тем», ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ», в тому числі аудиторських та інших перевірок, порядок проведення яких передбачений, чинним законодавством та внутрішніми нормативними документами даної банківської установи, оскільки слідчим не доведено існування таких документів, як спеціально створених з метою збереження інформації матеріальних об»єктів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.

Керуючись ст.ст.160-164 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

надати заступнику начальника управління - начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Баркару Андрію Михайловичу; заступнику начальника ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Омельченку Юрію Сергійовичу; старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу; старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу; старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні; старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В’ячеславовичу; слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кирилюку Євгену Сергійовичу; старшому слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Крачун Карині Миколаївні, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу; старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Пєткову Юрію Васильовичу, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, по рахунках ТОВ «Техностайлінг Груп» №26007000020552 (українська гривня) за період з 19.07.2017 по 19.03.2019, ТОВ «Караван Груп ЛТД» №26002000018440 (українська гривня) за період з 30.05.2016 по 19.03.2019; ТОВ «Кросер Груп» №26009000021355 (українська гривня) за період з 10.01.2018 по 19.03.2019; ТОВ «Еко Тем» №26006000020155 (українська гривня) за період з 27.04.2017 по 19.03.2019, №26058000002392 (українська гривня) за період з 27.04.2017 по 19.03.2019; ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ» №26059000002391 (українська гривня) за період з 26.04.2017 по 19.03.2019 та №26007000020154 (українська гривня) за період з 26.04.2017 по 19.03.2019 відкритих у ПАТ «ВіЕс Банк» (МФО 325213) та які на даний час перебувають у володінні АТ «Таскомбанк» (МФО 339500, код ЄРДПОУ 09806443), що розташовується за адресою: м.Київ вул. Симона Петлюри, 30 а саме:

1) документів про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ТОВ «Техностайлінг Груп» №26007000020552 (українська гривня) за період з 19.07.2017 по 19.03.2019, ТОВ «Караван Груп ЛТД» №26002000018440 (українська гривня) за період з 30.05.2016 по 19.03.2019; ТОВ «Кросер Груп» №26009000021355 (українська гривня) за період з 10.01.2018 по 19.03.2019; ТОВ «Еко Тем» №26006000020155 (українська гривня) за період з 27.04.2017 по 18.03.2019, №26058000002392 (українська гривня) за період з 27.04.2017 по 19.03.2019; ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ» №26059000002391 (українська гривня) за період з 26.04.2017 по 19.03.2019 та №26007000020154 (українська гривня) за період з 26.04.2017 по 19.03.2019 (включно);

2)заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП, наказів (розпоряджень) про призначення директорів;

3) довіреності ТОВ «Техностайлінг Груп», ТОВ «Караван Груп ЛТД», ТОВ «Кросер Груп», ТОВ «Еко Тем», ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ» на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки;

4)карток із зразками підписів та відбитку печатки ТОВ «Техностайлінг Груп», ТОВ «Караван Груп ЛТД», ТОВ «Кросер Груп», ТОВ «Еко Тем», ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ», що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства;

5)платіжних доручень ТОВ «Техностайлінг Груп», ТОВ «Караван Груп ЛТД», ТОВ «Кросер Груп», ТОВ «Еко Тем», ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ», в т.ч. на сплату податків, зборів, обов'язкових платежів по рахунку;

6)заяв на видачу готівки ТОВ «Техностайлінг Груп», ТОВ «Караван Груп ЛТД», ТОВ «Кросер Груп», ТОВ «Еко Тем», ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ»;

7) заяв на отримання чекових книжок по рахункам ТОВ «Техностайлінг Груп», ТОВ «Караван Груп ЛТД», ТОВ «Кросер Груп», ТОВ «Еко Тем», ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ»;

8) актів передачі ключів програмного комплексу «Bank On-Line» по рахункам;

9)чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ТОВ «Техностайлінг Груп», ТОВ «Караван Груп ЛТД», ТОВ «Кросер Груп», ТОВ «Еко Тем», ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ»;

10)договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих ТОВ «Техностайлінг Груп», ТОВ «Караван Груп ЛТД», ТОВ «Кросер Груп», ТОВ «Еко Тем», ТОВ «НПП Компанія «Рада-Топ».

Надати заступнику начальника управління - начальнику ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Баркару Андрію Михайловичу; заступнику начальника ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Омельченку Юрію Сергійовичу; старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кравченку Костянтину Олексійовичу; старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мигловцю Олександру Максимовичу; старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Титарюк Ользі Володимирівні; старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Береговому Сергію В’ячеславовичу; слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Кирилюку Євгену Сергійовичу; старшому слідчому з ОВС ВОДР СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Крачун Карині Миколаївні, старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Мироненку Євгенію Олександровичу; старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області Пєткову Юрію Васильовичу можливість вилучити вищезазначені речі і документи в належним чином завірених копіях.

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 02.05.2019 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз'яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Ленінського

районного суду м. Кіровограда Андрій Віталійович Загреба