Ухвала суду № 80896590, 28.01.2019, Центральний районний суд м. Миколаєва

490/899/19 28.01.2019

н\п 1-кс/490/595/2019

Справа № 490/899/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 січня 2019 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні №32019150000000001 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2019 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

Учасники судового провадження:

слідчій ОСОБА_3

в с т а н о в и в :

У провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019150000000001 від 09.01.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.212КК України, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ«Альторіс» (код ЄДРПОУ 37206310) на протязі серпня-вересня 2018 року, дії яких призвели до нанесення збитків державі в на загальну суму 1 588 516,29 грн.

28 січня 2019 року слідчий ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 клопотанням про надання дозволу на обшук нежитлових приміщень (офіси і склади), та земельної ділянки кадастровий номер №4810136300:03:068:0005 на якій вони розміщені, за адресою: м. Миколаїв, вул.Автомобільна, буд. 10, які використовує ТОВ "Альторіс" у своій господарській діяльності, з метою відшукання і вилучення документів та предметів, які маютьдоказове значення у вказаному кримінальному провадженні.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали кримінального провадження, вважаю подане клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

З наданих матеріалів кримінального провадження слідує, що службові особи ТОВ«Альторіс» (код ЄДРПОУ 37206310), основний вид діяльності - оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно- технічним обладнанням, за період серпень 2018 - вересень 2018 року умисно ухилились від сплату податку на додану вартість в розмірі 1588516,29 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ«Альторіс» використовують незаконну схему з мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ, яка полягає в купівлі більшої частини товару постачальників (імпортери та виробники) за готівку, без відображення в податковій звітності підприємства та подальшою реалізацією аналогічним чином без сплати податків.

Замовлені товари доставляються в складські приміщення за адресою підприємства зокрема: м. Миколаїв, вул. Автомобільна, буд. 10, розміщені на земельній ділянці за кадастровим номером №4810136300:03:068:0005, звідки реалізуються через інтернет магазин «Альторіс» або магазини, які розташовані на зазначеній території. Облік зазначених вище товарно грошових потоків ведеться в програмі 1С:ПРЕДПРИЯТИЕ 8.3., інформація з якою була отримана та опрацьована сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Миколаївській області, за результатами чого складено аналітичне дослідження №1/14-29-16-14/37206310 від 09.01.2019, згідно висновків якого службові особи підприємства ТОВ«Альторіс» в період серпень-вересень 2018 занизили реальні показники товарно грошового обороту підприємства в деклараціях з податку на додану вартість, чим завдано збитків державному бюджету України на загальну суму 1588 516,29 грн. у вигляді несплаченого ПДВ, що є значним розміром та відповідно вчинено кримінальне правопорушення, за ознаками ч. 1 ст. 212 КК України, що є злочином невеликої тяжкості.

Також, в ході досудового розслідування кримінального провадження, 14.01.2019 на адресу ОУ ГУ ДФС у Миколаївсбкій області надано доручення №4/д/23-02, за результатами виконання якого встановлено, що службові особи ТОВ "Альторіс" для здійснення фінансово-господарської діяльності використовують офісні та складські нежитлові приміщення, зокрема за адресою: м. Миколаїв, вул. Автомобільна, буд. 10.

Крім того, згідно рапорту ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області капітана податкової міліції ОСОБА_5 , 11.12.2018 ним було здійснено виїзд за вказаною адресою підприємства, де встановлено, що за адресою: м. Миколаїв, вул. Автомобільна, буд. 10, діє оптова база будівельних матеріалів та магазин роздрібної торгівлі ТМЦ підприємства ТОВ "Альторіс", де було придбано ключ - трубку МТХ, загальною вартістю 15,3 грн. При купівлі інструменту касиром видано витрату накладу №ЦБ-65467 від 11.12.2018, без зазначення реквізитів покупця та продавця, що фактично підтверджує оперативну інформацію.

Таким чином,фінансово-господарські та первинні бухгалтерські документи,що можуть свідчити про ухилення від сплати податків та зборів, можуть зберігатися за адресою: АДРЕСА_1 .

З огляду на викладене, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні обшуку за адресою: м. Миколаїв, вул. Автомобільна, буд. 10.

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна, власником нежитлових приміщень за вказаною адресою є ОСОБА_6 що є одним із власників ТОВ "Альторіс".

Отримання речей та документів, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, в інший спосіб окрім проведення санкціонованого обшуку, неможливе.

Таким чином, слідчий суддя вважає про наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення мети проведення обшуку, що є підставою клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя -

п о с т а н о в и в:

Надати дозвіл на проведення обшуку нежитлових приміщень (офіси і склади) власником яких є ОСОБА_6 , та земельної ділянки кадастровий номер №4810136300:03:068:0005 (загальнодержавної власності) на якій вони розміщені, за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення документів та предметів,у тому числі в електронному вигляді, щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «Альторіс» (код ЄДРПОУ 37206310): товарно-транспортні накладні; акти прийому-передачі ТМЦ; акти складського обліку ТМЦ; видаткові накладні; податкові накладні; договори; рахунки фактури; документи, що свідчать про фактичне місце походження (виробника) ТМЦ; банківські виписки щодо руху коштів, касові видаткові та прибуткові ордери; чекові книжки, які свідчать про обготівкування грошових коштів; реєстраційні документи підприємств; сертифікати якості; чорнові записи, що свідчать про фактичне походження товарів та оплату за ТМЦ в готівковій або безготівковій формі; комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації (системні блоки, жорсткі диски, ноутбуки, флеш-накопичувачі та інше); контракти (договори) із додатками, додаткові угоди, митні декларації, специфікації, дозволи, сертифікати про походження, інших документів щодо митного оформлення товарів, інші документи, що підтверджують реальну ціну придбаного та реалізованого товару, а також печаток, штампів ТОВ «Альторіс»,що мають суттєве значення для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали до 28.02.2019.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1