Ухвала суду № 80879342, 13.03.2019, Голосіївський районний суд міста Києва

справа № 752/1311/18

провадження №: 1-кс/752/2743/19

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13.03.2019 року слідчий суддя Голосіївського районного суду міста Києва Мазур Ю.Ю., за участю секретаря Воробйова І.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РПК СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ніколаєнка Д.В., погоджене прокурором у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури №1 Коржем Р.О., у кримінальному провадженні №32018100010000004, відомості щодо якого 19.01.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС першого СВ РПК СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ніколаєнко Д.В. звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які містять банківську таємницю щодо відкриття, функціонування, руху коштів по банківських рахунках, відкритих в АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), клієнта ТОВ «ЕКОБУД СТАНДАРТ» (код ЄДРОПУ 40108281) за наступними номерами рахунків: № 26002700052108 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № 26056013052108 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); №26002001052108 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № 26001013052108 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з моменту відкриття рахунків по час проведення даного тимчасового доступу

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що CУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 32018100010000004, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування зібрано матеріали стосовно порушення норм чинного податкового законодавства невстановленими особами, які організували «конвертаційний центр» та надавали послуги реальному сектору економіки, серед яких: ТОВ«АБК «КВАДРАТ» (код ЄДР 34967310), ТОВ «ДІГНУС» (код ЄДР 38991572), ТОВ «ЛІНЕЯ.» (код ЄДР 38909886), ТОВ «ГУД ТІ» (код ЄДР 40517553), ТОВ «СЕЛЕКТЕД ТІ.» (код ЄДР 40944893), ТОВ «ЮНІТІМ ГРУП» (код ЄДР 33639015), ТОВ «ПРОЕКТОНОМОНТАЖНА КОМПАНІЯ «АЙ.БІ.ТЕК» (код ЄДР 37242013), ТОВ «НВО УКРСОВПРОЕКТ» (код ЄДР 31281366), ТОВ «АЗСКАРТ» (код ЄДР 39681973) та інші, використовуючи транзитно - конвертаційні та фіктивні суб'єкти господарської діяльності: ТОВ «ДЖЕТА ТРЕЙД» (код ЄДР 40032734), ТОВ «УКР ПРОМ ІНВЕСТ» (код ЄДР 40099642), ТОВ «БУДІНВЕСТ ХОЛДІНГ» (код ЄДР 40463566), ТОВ «ТД «СІТІ-ГРУП» (код ЄДР 40568325), ТОВ «ХАРЛОУ» (код ЄДР 40474908), ТОВ «КЛАССЕН-ПРОМПОСТАЧ» (код ЄДР 40717206), ТОВ «ОФІШН-М» (код ЄДР 40261874), ТОВ «ОЛТОН-БУД», ТОВ «ІНФО ПРІНТ» (код ЄДР 40519189), ТОВ «БЕЛКАНТРИС ГРУП», ТОВ «ЕЛЕВТЕК ГРУП» (код ЄДР 40518981), ТОВ «ФАВОРИТ-СВ» (код ЄДР 38275537) ТОВ «БУДКОНСАЛТ ПЛЮС» (код ЄДР 39315010) та інші, шляхом вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій, переведення безготівкових коштів у готівку, штучного завищення валових витрат для суб'єктів реального сектору економіки, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2017-2018 років невстановлені особи використовуючи реквізити СГД з ознаками «фіктивності» (які взагалі не звітують до органів ДФС попри рух коштів через відкриті банківські рахунки), а саме: ТОВ «КОРПОРЕЙТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 35416184), ТОВ «ДАЛЕЙТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39908752), ТОВ «КРОТОН КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38990977), ТОВ «ВЕЛЕС ЕСТЕЙТ» (код ЄДРПОУ 39787563), ТОВ «КИЙ ТЕЛЕКОМ» (код ЄДРПОУ 32555217), ТОВ "СІТІ ТРАНС" (код ЄДРОПУ 40648887), ТОВ «ЕКОБУД СТАНДАРТ» (код ЄДРОПУ 40108281), ТОВ «ДВАЙСЕР» (код ЄДРПОУ 39902022), ТОВ «ІНЖИНІРИНГ-КОРПОРЕЙТ (код ЄДРОПУ 40019402), ТОВ «УКРТРНАС ІНВЕСТ» (код ЄДРОПУ 40120972) сприяли в формуванні в формуванні валових витрат, реальному сектору економіки, що призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Слідчий зазначав, що невстановлені особи діють на замовлення суб'єктів господарювання реального сектору економіки, що здійснюється за допомогою зареєстрованих Товариств з ознаками «фіктивності» (які взагалі не звітують до органів ДФС), з метою прикриття діяльності та уникнення обов'язкових платежів, податків і зборів, шляхом перерахування коштів на відкриті розрахункові рахунки в банківських установах та обготівкування через касу і автоматичні електронні термінали, невстановленими особами.

Слідчий вказував, що з метою перевірки встановлення осіб що здійснюють обготівкування грошових коштів на замовлення реального сектору економіки, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, що містять банківську таємницю (оригіналів документів відкриття розрахункових рахунків, юридичної справи, прибуткових касових ордерів, видачі готівки за чеками, копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображують надходження та списання, грошових коштів ТОВ «ЕКОБУД СТАНДАРТ» (код ЄДРОПУ 40108281) з моменту відкриття по час проведення даного тимчасового доступу.

Згідно інформації, що міститься в базі даних АІС «Податковий блок» ТОВ «ЕКОБУД СТАНДАРТ» (код ЄДРОПУ 40108281) має розрахункові рахунки в АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), а саме: № 26002700052108 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № 26056013052108 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № 26002001052108 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); № 26001013052108 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

Слідчий переконаний, що відомості, що містяться в документах юридичних справ, прибуткових касових ордерах та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, рух грошових коштів по рахункам вищевказаних підприємств, відкритих у зазначеній банківській установі, можуть являтися доказами у кримінальному провадженні та інформація, яка на них міститься свідчить про фактичне надходження та списання коштів, перерахованих суб'єктами господарської діяльності.

Також слідчий просив розглянути клопотання без виклику особи, у якої необхідно отримати інформацію та в порядку ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження про надання можливості вилучення документів.

В судове засідання слідчий не з'явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, клопотання підтримав та просив його задовільнити.

Слідчий суддя визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 27 КПК України під час судового розгляду та у випадках, передбачених цим Кодексом, під час досудового розслідування забезпечується повне фіксування судового засідання та процесуальних дій за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів. Офіційним записом судового засідання є лише технічний запис, здійснений судом у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов'язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Положеннями ч. 1 ст. 107 КПК України визначено, що рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію.

Таким чином, слідчий суддя визнав за можливо розглянути клопотання за відсутності слідчого та без фіксування судового засідання за допомогою звуко- та відеозаписувальних технічних засобів.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та документи, якими воно обґрунтовується, вважає необхідним задовольнити клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження зокрема тимчасовий доступ до речей і документів.

Положеннями ч. 1 ст. 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи, зокрема, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Положеннями ч. 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, слід зазначити, що відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, аналізуючи вище викладене, беручи до уваги, що документи дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для можливості надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених документів, з можливістю вилучення їх копій, оскільки матеріалами клопотання обґрунтовано доведено, що іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи вищевикладене, клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 163, 164, 372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РПК СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ніколаєнка Д.В., про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС першого СВ РПК СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві Ніколаєнку Д.В., слідчим слідчої групи, які здійснюють розслідування кримінального провадження №32018100010000004, відомості щодо якого 19.01.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 1, 2 ст. 205 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити з них копії, без вилучення оригіналів документів, які містять банківську таємницю щодо відкриття, функціонування, руху коштів по банківських рахунках, відкритих в АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), клієнта ТОВ «ЕКОБУД СТАНДАРТ» (код ЄДРОПУ 40108281) за наступними номерами рахунків:

- № 26002700052108 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № 26056013052108 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № 26002001052108 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- № 26001013052108 (980 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з моменту відкриття рахунків по дату постановлення ухвали, а саме:

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахункам, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на магнітному (електронному) носії;

-справи з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт - банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт - банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

-виписок з номерами телефонів, комп'ютерів, засобів зв'язку (протоколи з'єднань), з яких проходило з'єднання системи «Клієнт - банк» між комп'ютером банку і комп'ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з'єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-оригінали заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (оригінали платіжних доручень, оригінали заявок на видачу готівки, оригінали грошових чеків, оригінали квитанцій, оригінали меморіальних ордерів та інших) по рахунках Товариства;

-договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку;

-документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок , звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

-документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

-витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

-всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов'язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

-копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахунку в цінних паперах, що належить вищевказаним СГД, із зазначенням дати та часу операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, вартість даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним підприємством цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Посадовим та службовим особам АТ «СБЕРБАНК» надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним в ухвалі особам та надати їм можливість зробити копії.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення. Вона є обов'язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мазур Ю.Ю.