Ухвала суду № 80876533, 02.04.2019, Лівобережний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Орджонікідзевський районний суд м. Маріуполя)

Справа № 265/1944/19

Провадження № 1-кс/265/1403/19

У Х В А Л А

02 квітня 2019 року місто Маріуполь

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Маріуполя Донецької області ОСОБА_1, за участю секретаря Злидіної Г.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000027 від 28.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 звернулася до суду із клопотанням про арешт майна, вилученого під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1.

В обґрунтування клопотання прокурор посилається на те, що СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області за процесуального керівництва прокуратури Донецької області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000027 від 28.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовий розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ОСОБА_3 Транс» (ЄДРПОУ 40277114) у 2016-2018 роках безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок операцій з придбання паливно-мастильних матеріалів у ПАТ «Укрнафта», ТОВ «ЧеленджТрейд», ТОВ «Еріда Стандарт», ТОВ «Ойлгазтрейд», ТОВ «Партнер МС», ПП «Укрпалетсистем», ТОВ «Елізіум Стар», ПП «Нафтатранссервіс», ТОВ «Альткорн», ТОВ «Мікс Маркет», ТОВ «Параллель-М ЛТД», ТОВ «АЗС- Ч», ТОВ «Торговий Дім «Укргорнафта», ТОВ «ВогРитейл», ТОВ «Оріон 2017», ТОВ «Євро Пауер» із використанням первинних бухгалтерських документів, що фактично не підтверджують обставини господарської діяльності, та при здійсненні операцій з постачання транспортних послуг на адресу підприємств ПАТ «Миронівський завод по виготовленню круп і комбікормів», ТОВ «Укрінформтрейд», ТОВ «Респект-Ложистик», ПрАТ «Зернопродукт МХП», Філія «Рідний край» ПрАТ «Зернопродукт МХП», ТОВ «Титан Альянс», ТОВ «Катеринопільський елеватор», ТОВ «Пегас Вінд», ТОВ «Евокс», ТОВ «Фортуна Інтернешнл Трейд», ТОВ «ЮМГ Трейдінг», ПАТ «Миронівський Хлібопродукт», ТОВ «Юмджи РТ Газ», ТОВ «Пілот Логістик», ТОВ «Агро-С», ТОВ «Промзіпактив», ТОВ «Юмджи Ресурс», ТОВ «ТК» С.В.С.-2006», ТОВ «Урожайна країна», ТОВ «Захід-Агро МХП», ПАТ «Агрофорт», ПП «Квєст», ТОВ «АЛ-Транс», СГ ТОВ «Агрокряж», ТОВ «Вінницька Птахофабрика», ТОВ «Променергоізол», ТОВ «Дженерал 15», ТОВ «Компанія Альянс-Дніпро», ТОВ «Євраз Стрім», ТОВ «Віржин-Форвардтрейдінг», ТОВ «Крона Імпульс», ТОВ «Віста-Транс», ПП «Агрофірма «Веселинівка», ПАТ «Коростенський завод МДФ», ТОВ «НВФ Урожай», ТОВ «Сігнум Арт», ТОВ «Зерностандарт», ТОВ «Квин Плюс», ТОВ «Кур’єр Т», ТОВ «Експерт Транс Сервіс 1» та іншим підприємствам, чим умисно ухилились від сплати податків у особливо великому розмірі на загальну суму 6007508,86 грн., що підтверджується висновками аналітичного дослідження №46/05-99-16-01-16/40277114 від 28.08.2018.

ТОВ «ОСОБА_3 Транс» перебуває на податковому обліку у Холодногірській ДПІ ГУ ДФС у Харківській області (до 28.01.2019 перебувало на обліку в Бахмутській ОДПІ ГУ ДФС у Донецькій області).Юридичною адресою вищевказаного товариства є м. Харків, вул. Полтавський шлях, 22.

Висновком аналітичного дослідження №46/05-99-16-01-16/40277114 від 28.08.2018 встановлено можливе внесення ТОВ «ОСОБА_3 Транс» до первинних документів (податкових накладних, декларацій з ПДВ та інших) завідомо неправдивих даних щодо отримання палива, які фактично не використовувались у власній господарській діяльності, чим, можливо, було нанесено шкоду у сумі 36045053,19 грн., у тому числі податку на додану вартість – 6007508,86 грн., та що може бути пов’язане з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

28 березня 2019 року на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук за юридичною адресою ТОВ «ОСОБА_3 Транс»: м. Харків, вул. Полтавський шлях, 22, в ході якого було вилучено: - частину аркушу з відбитком печатки ТОВ «Експрес Тайм» (ЄДРПОУ 40623899) та підписом за яким не можливо ідентифікувати особу; - фіскальні чеки ПАТ «Укрнафта» з придбання палива на АЗС розташованих на території Запорізької області за період з 26.10.2016 р. по 08.11.2016 р. у кількості 560 шт.; - фіскальні чеки ТОВ «ЧеленжТрейд» з придбання палива на АЗС розташованих на території Запорізької області за період з 01.03.2017 р. по 13.03.2017 р. у кількості 170 шт.

Вказані речі та документи постановою слідчого від 01.04.2019 визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

У органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що вилучені під час обшуку речі та документи використані як засоби та знаряддя вчинення злочину та зберегли на собі його сліди, та як наслідок можуть бути використані як доказ факту та обставин, що встановлюються під час проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Повернення вказаного вище тимчасово вилученого майна, що є речовими доказами по кримінальному провадженню, особі, в якої вони були вилучені, або іншим зацікавленим особам, може призвести до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення використання, перетворення, пересування вилучених речей та документів, що унеможливить подальше розслідування даного кримінального провадження та не дозволить встановити об’єктивну істину.

Також прокурор зазначає, що обшук проводився 28 березня 2019 року у місті Харкові. Враховуючи віддаленість проведення обшуку від місцезнаходження органу досудового розслідування, а також те, що передбачений ч. 5 ст. 171 КПК України строк сплив 31.03.2019, тобто в неробочий день, слідчий та прокурор не мали змоги підготувати клопотання про арешт майна та подати його слідчому судді у межах передбаченого строку.

З цих підстав просить поновити строк звернення до суду з даним клопотанням.

Прокурор у судове засідання не прибув, просив вирішувати клопотання у його відсутність, вимоги та доводи клопотання підтримав.

Дослідивши доводи клопотання та перевіривши їх наданими матеріалами, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Так, в ході розгляду клопотання було встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області за процесуального керівництва прокуратури Донецької області проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000027 від 28.09.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також встановлено, що 28 березня 2019 року на підставі ухвали слідчого судді було проведено обшук за юридичною адресою ТОВ «ОСОБА_3 Транс»: м. Харків, вул. Полтавський шлях, 22, в ході якого було вилучено: - частину аркушу з відбитком печатки ТОВ «Експрес Тайм» (ЄДРПОУ 40623899) та підписом за яким не можливо ідентифікувати особу; - фіскальні чеки ПАТ «Укрнафта» з придбання палива на АЗС розташованих на території Запорізької області за період з 26.10.2016 р. по 08.11.2016 р. у кількості 560 шт.; - фіскальні чеки ТОВ «ЧеленжТрейд» з придбання палива на АЗС розташованих на території Запорізької області за період з 01.03.2017 р. по 13.03.2017 р. у кількості 170 шт.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Дане клопотання подане до суду 01 квітня 2019 року.

Разом зі тим, зважаючи на віддаленість проведення обшуку від місцезнаходження органу досудового розслідування та припадання останнього дня строку на неробочий день, слідчий суддя вважає необхідним визнати дані обставини поважними та поновити строк звернення із клопотанням.

Щодо суті заявленого клопотання, слідчий суддя дійшов наступного.

За ч. 1 ст. 167 КПК України тимчасово вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов’язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

За ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до ч. 1, 2, 3 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об'єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об'єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Аналізуючи наведені норми, з урахуванням обставин зазначеного кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що вилучені під час проведення обшуку речі та документи підпадають під критерії тимчасово вилученого майна, адже існують достатні підстави вважати, що вони є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а відтак обґрунтовано мають правовий статус речових доказів.

Наведене свідчить про наявність достатніх правових підстав для накладання арешту на зазначене майно з метою забезпечення його збереження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 170-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Поновити прокурору строк звернення до суду з даним клопотанням.

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_2 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32018050000000027 від 28.09.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України – задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1, а саме:

- частину аркушу з відбитком печатки ТОВ «Експрес Тайм» (ЄДРПОУ 40623899) та підписом за яким не можливо ідентифікувати особу;

- фіскальні чеки ПАТ «Укрнафта» з придбання палива на АЗС розташованих на території Запорізької області за період з 26.10.2016 р. по 08.11.2016 р. у кількості 560 шт.;

- фіскальні чеки ТОВ «ЧеленжТрейд» з придбання палива на АЗС розташованих на території Запорізької області за період з 01.03.2017 р. по 13.03.2017 р. у кількості 170 шт.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Донецького апеляційного суду протягом п’яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя А.М. Вайновський